預算管理辦法

1、預算管理暫行辦法（草案）第一章 第一章 總則 總則第一條 目的為加強公司的預算管理，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)預算管理的規(guī)范化、程序化和制度化，提高公司經營管理水平，促進公司實現(xiàn)經營管理目標，根據公司《基本管理制度》，結合公司實際，制訂本辦法。第二條 預算本辦法所稱預算是指公司在科學合理預測的基礎上，根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作目標，對公司預算年度內各種資源和經營行為所做的預期安排。第三條預算管理 本辦法所稱預算管理是指企業(yè)全面預

2、算管理。全面預算管理是全過程、全方位、全員參與的綜合性管理系統(tǒng)，對公司各種資源和經營行為具有全面控制力，是由公司相關部門共同參與的管理活動。預算管理包括預算的編制、審批、執(zhí)行、調整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第四條 預算管理體系全面預算管理體系由預算組織、預算內容和預算控制三個部分組成。其中，預算組織包括預算管理組織和預算執(zhí)行組織兩個部分；預算內容主要包括經營預算、資本預算和財務預算；預算控制主要包括預算編制、預算審批、預算執(zhí)行、預算調整、預

3、算分析和預算考核等六個主要環(huán)節(jié)。第五條 適用范圍 本辦法適用于公司及所屬分、子公司（以下簡稱：各單位）。第六條 原則要求 各單位要按照本辦法的要求，建立預算管理組織機構，改進和完善相關規(guī)章制度，為全面預算管理的有效實施創(chuàng)造條件。第二章 第二章 預算組織 組織第七條 基本要求 （五）審核和編制企業(yè)預算調整方案草案，提交預算管理委員會審定、平衡。（六）完成預算管理委員會交辦的其他工作。第十一條 預算執(zhí)行單位的職責 公司內部各

4、相關職能部門和所屬單位為預算執(zhí)行單位，主要履行以下職責：（一）根據本單位的實際和預算年度的經營目標，負責本單位預算編制、上報、控制、分析和考核工作。（二）負責將本單位預算指標分解落實到各部門、各業(yè)務單元、車間、班組。（三）按照授權審批程序，嚴格執(zhí)行各項預算。（四）研究解決預算編制執(zhí)行中存在的問題。（五）根據企業(yè)生產經營發(fā)展實際，提出預算調整的建議。第三章 第三章 預算內容 算內容第十二條 預算組成預算由生產經營預算、資本預算、財務預

5、算組成。生產經營預算是反映預算期內企業(yè)生產經營活動的預算，主要包括銷售預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等。主要以生產經營預算表的形式反映。（一）銷售或營業(yè)預算是預算期內銷售各種產品或者提供各種勞務可能實現(xiàn)的銷售量或者業(yè)務量及其收入的預算，主要依據年度目標利潤、預測的市場銷量及提供的產品結構以及市場價格編制。編制銷售預算時，需列出各主要產品銷售預算。（二）生產預算主要是在銷售預算的基礎上，依