簡介：1淺析發(fā)揮工會內(nèi)部審計效能的途徑工會內(nèi)部審計是工會財務(wù)內(nèi)部控制的一個環(huán)節(jié)，是組織內(nèi)部監(jiān)督的重要組成部分。內(nèi)部審計工作做得好，對工會組織加強管理、堵塞漏洞、提高經(jīng)濟效益等工作，都具有十分重要的作用。中華人民共和國工會法在第四十四條規(guī)定“工會應(yīng)當根據(jù)經(jīng)費獨立原則，建立預算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制度”。對此，我們要有深刻的認識，依法接受監(jiān)督，做好工會經(jīng)費內(nèi)部審計工作。一、工會經(jīng)費審查監(jiān)督是內(nèi)部審計范疇我國審計組織體系由國家審計、內(nèi)部審計和社會審計三者組成。國家審計是主導力量，審計機關(guān)是縣以上政府的專門機構(gòu)；社會審計是經(jīng)有關(guān)部門批準成立的獨立法人審計組織，也叫社會中介組織，它是國家審計的補充。由于國家審計與社會審計都是被審單位以外的審計機構(gòu)所進行的，所以稱為外部審計。內(nèi)部審計是針對外部審計而言，它是在本單位負責人的領(lǐng)導下，在單位或內(nèi)部設(shè)置獨立的審計部門，配備專職審計人員，根據(jù)國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，進行經(jīng)濟監(jiān)督活動。它的機構(gòu)、人員、審計活動的范圍都是組織內(nèi)部，審計結(jié)果是為本組織服務(wù)，因此說它是區(qū)別于外部審計的“內(nèi)部審計”。工會經(jīng)審不屬于國家審計和獨立法人審計，只能屬于內(nèi)部審計之列。雖然相對于下一級工會組織上級工會有上審下的任務(wù)，但它仍屬工會組織內(nèi)部審計范疇。二、弄清內(nèi)部審計工作的目標和任務(wù)工會法對工會經(jīng)費審查監(jiān)督制度、工會經(jīng)審會組織與職責都做了明確的規(guī)定，這是我們做好工會經(jīng)費審計工作的根本。工會作為職工群眾的組織，工會經(jīng)費的審查監(jiān)督，主要由工會經(jīng)費審查委員會來承擔。工會經(jīng)費審查委員會實施工會經(jīng)費審查監(jiān)督的權(quán)力是法律賦予，組織賦予，會員群眾賦予的，是任何其他組織和機構(gòu)都不能替代的。建立經(jīng)費審查監(jiān)督制度是工會獨立管理原則中的內(nèi)涵，缺少監(jiān)督機制的獨立管理經(jīng)費是不存3使工會有限的財力更好地用于保證和推動工會“組織起來，切實維權(quán)”的重點工作上。五、建立健全內(nèi)部審查監(jiān)督機制當前，工會經(jīng)審工作正處于深入發(fā)展的關(guān)鍵時期，工會經(jīng)審工作面臨的任務(wù)更重更復雜，各級工會組織要站在“三個代表”的高度審視和把握工會經(jīng)審工作，進一步加大工作經(jīng)審監(jiān)督力度，做好以下四項工作一是要加強對經(jīng)審工作的領(lǐng)導。工會領(lǐng)導班子要對職責范圍內(nèi)的經(jīng)審工作負全面責任，支持經(jīng)審會依法行使職權(quán)，及時解決經(jīng)審監(jiān)督中遇到的問題。二是要重視審計后的整改處理工作，使工會內(nèi)部審計真正發(fā)揮作用。三是在監(jiān)督方式上，要抓好“源頭監(jiān)督”、“過程監(jiān)督”和“結(jié)果監(jiān)督”的結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣，確保經(jīng)審監(jiān)督到位；四是在監(jiān)督內(nèi)容上，不僅要覆蓋全面，更要突出重點，要重點強化經(jīng)費使用審計，強化工會資產(chǎn)審計。五是在制度建設(shè)上，要建立健全具體明確，可操作性強，便于掌握運用的經(jīng)審監(jiān)督體制。六、被審計工會要正確對待內(nèi)部審計工作被審計工會配合與否直接影響到內(nèi)部審計項目實施計劃的能否順利實施，而這又取決于被審計工會能否對內(nèi)部審計工作有一個正確的理解。為此要做到，1、對被審計工會進行審計前，要向被審計工會說明內(nèi)部審計不是一味的挑毛病找問題，審計的主要宗旨是“一審、二幫、三促進”，即通過審計發(fā)現(xiàn)問題，幫助被審計工會分析問題發(fā)生的原因和問題存在的危害性，向被審計工會提出解決問題、改進工作的建議，從而促進被審計工會把工作做得更好，以取得被審計工會的理解和積極配合。2、在審計實施階段，通過與被審計工會的溝通，了解和掌握被審計工會的經(jīng)費使用和內(nèi)部控制流程等重要情況，確定審計的重點。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的無關(guān)大局的細小問題，及時與被審計工會溝通，提出整改建議，并督促其在審計結(jié)束之前整改完畢，這樣可以縮小審計報告的問題面，以利將來被審計工會對審計報告的認可。通過對審計報告提出的問題及審計處理意見與被

簡介：編制審核批準【抄送】第1頁共6頁工程管理內(nèi)部控制專項審計方案工程管理內(nèi)部控制專項審計方案一審計目的一審計目的在去年工程內(nèi)控檢查的基礎(chǔ)上，對工程管理工作的改進情況以及目前工程管理內(nèi)部管理控制狀況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風險，總結(jié)管理經(jīng)驗和進步，對集團及各公司工程管理工作提出有價值的建議。二審計內(nèi)容二審計內(nèi)容1、工程管理制度體系與計劃管理體系是否健全和完善。2、制度與計劃是否得到良好的遵循。3、公司對工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標、采購管理、合同管理、現(xiàn)場管理等）的管理、控制是否完善。4、去年檢查提出的問題是否得到改善。三審計范圍三審計范圍2002年7月－2003年8月期間的工程管理工作。四審計人員四審計人員五審計時間審計時間六審計程序（附后）審計程序（附后）編制審核批準【抄送】第3頁共6頁1、了解審計期間總包工程招標方式、工程量清單招標比例；了解采購招標管理模式，網(wǎng)上招標比率，區(qū)域或定點采購比例?，F(xiàn)場審計2、抽查一個標段總包招標資料，檢查招標過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考察和評估。各單位投標資料是否完整，競爭性是否足夠。評標過程記錄是否完整，技術(shù)標、商務(wù)標評定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠。定標程序是否符合集團及公司制度要求，定標理由是否充足。3、抽取采購業(yè)務(wù)23項（比如鋁合金或塑鋼門窗，分戶門，管材，墻地磚等）檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標過程是否合理，是否符合集團網(wǎng)上招標、網(wǎng)下招標備案或區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。檢查以上采購業(yè)務(wù)招標書、評標記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學、合理地選擇供方。檢查以上招投標投標單位的投標書是否做到實質(zhì)響應(yīng)。檢查以上招投標定標過程記錄是否完整，審批是否合理，定標理由是否充足。檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)性的考察和履約評估。4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標工作的實際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司【要求】通過對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招投標業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方管理、工程招投標業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評估、招標、評標、定標）的實際工作質(zhì)量、管理控供方考察評估、招標、評標、定標）的實際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風險，提出建議。制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風險，提出建議。（二）合同管理審計準備

簡介：1附件1北侖區(qū)審計審計局綜合工作考核合工作考核評分細則細則序號考核考核項目考核依據(jù)及考核依據(jù)及辦法一精神文明建設(shè)（30）1獲得國家級、?。ú浚┘?、市（廳）級、市局、區(qū)級綜合性先進表彰或榮譽稱號的（人民滿意公務(wù)員、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、勞模等），分別加16、12、8、6、4分，單項先進減半計分。獲區(qū)級部門單項先進的加2分。相關(guān)部門分配名額的加1分。參與人員視情加分。2獲得省廳、市局內(nèi)部審計業(yè)務(wù)考核一等獎分別加8分、5分；二等獎分別加5分、3分。3在區(qū)直機關(guān)黨建目標管理綜合考評中被加分且能夠界定的，每加1分所屬科室加5分，個人加分按工作量大小分配。4代表局機關(guān)參加?。◤d）級、市局（區(qū)級）機關(guān)檢查、評比和競賽活動的，每次加2分。獲得前三名和優(yōu)秀獎的，省（廳）級分別再加8、6、4、2分，市局（區(qū)級）分別再加4、3、2、1分。5積極參加局機關(guān)組織的各項活動。無正當理由拒不參加培訓或培訓期間被培訓機構(gòu)通報批評的，每人次扣2分；各類考試違紀的，每人次扣2分；無特殊理由不參加局里組織的各類會議、公益活動或上級組織的各種講座、報告會、展覽活動等，且未及時辦理請假手續(xù)的，每人次扣05分；會議無故遲到早退的，每人次扣05分。雙休日或晚上等業(yè)余時間參加上級組3精神文明建設(shè)（30）小組討論后予以適當加減分。同一事項按最高分值加（扣）分，不得重復加（扣）分。二工作經(jīng)驗和制度創(chuàng)新（25）1總結(jié)提煉的局本級工作經(jīng)驗、制度創(chuàng)新，被審計署、省委省政府肯定并發(fā)文在全國、全省推廣的，每項加50分。2總結(jié)提煉的局本級工作經(jīng)驗、制度創(chuàng)新，被省廳、市委市政府肯定并發(fā)文在全省、全市推廣的，每項加20分。3總結(jié)提煉的局本級工作經(jīng)驗、制度創(chuàng)新，被區(qū)委區(qū)政府肯定并發(fā)文在全區(qū)推廣的，每項加10分。三審計科研工作（25）1主持或承擔省審計廳等省級有關(guān)部門下達的重點課題，每項加20分。2主持或承擔省審計廳一般課題，每項加15分。3主持或承擔市局科研重點課題和市、區(qū)一般課題立項并上報材料的，每項分別加10分、5分。課題加分以結(jié)題為標準。通過招投標程序中標立項的，另加5分。若與外單位合作承擔的課題，具體參與人員得分根據(jù)承擔工作量大小，由局考核領(lǐng)導小組核定。

簡介：北京印刷學院工程審計業(yè)務(wù)流程圖北京印刷學院工程審計業(yè)務(wù)流程圖北京印刷學院工程審計業(yè)務(wù)流程圖北京印刷學院工程審計業(yè)務(wù)流程圖

簡介：杭州市高新區(qū)（濱江）審計局杭州市高新區(qū)（濱江）審計局審計報告200＊年第＊＊號被審計單位被審計單位＊＊＊＊＊＊審計項目目＊＊＊＊＊＊－1－根據(jù)中華人民共和國審計法第二十二條、杭州市高新區(qū)（濱江）國家建設(shè)項目審計辦法第二條和杭州市高新區(qū)（濱江）審計局關(guān)于＊＊＊＊＊＊＊＊項目工程價款結(jié)算的審計通知濱審通200號，我局派出審計組，于200＊年＊月＊日至200＊年＊月＊日對＊＊＊＊＊＊負責建設(shè)的＊＊＊＊＊＊工程的價款結(jié)算進行了審計。現(xiàn)將審計情況報告如下一、一、基本情況基本情況本次審計的項目為＊＊＊＊＊工程，建設(shè)單位為＊＊＊＊公司，建設(shè)資金為＊＊＊＊。工程項目由＊＊＊＊公司承建，設(shè)計單位為＊＊＊＊，監(jiān)理單位為＊＊＊＊，施工期限為＊＊年＊＊月＊＊日至＊＊年＊＊月＊＊日止。送審造價為＊＊＊萬元，其中中標（合同）價為＊＊＊萬元，變更金額為＊＊萬元。二、被審計單位的有關(guān)責任二、被審計單位的有關(guān)責任＊＊＊＊＊＊向?qū)徲嫿M提供了與這次審計相關(guān)的工程資料、經(jīng)濟資料和其他證明材料等，被審計單位應(yīng)對其提供資料的真實性、完整性負責。三、審計實施情況三、審計實施情況本次審計范圍是＊＊＊＊＊＊工程的價款結(jié)算。200＊年＊月＊日至＊月＊日，我局組織＊＊＊＊＊＊協(xié)助對該項目的工程價款結(jié)算進行了審計，200＊年＊月＊日至＊月＊日，我局對該價款結(jié)算審計情況進行了復核。在審計過程中，審計組根據(jù)審計機關(guān)的相關(guān)審計準則，結(jié)合被

簡介：郵儲銀行內(nèi)部風險防控學習心得范文郵儲銀行內(nèi)部風險防控學習心得范文在銀行業(yè)務(wù)高速發(fā)展的背景下，日益激烈的行業(yè)競爭、客戶對于銀行網(wǎng)點的不滿和期望，以及網(wǎng)點運營效率低下等各種風險因素都迫切要求銀行業(yè)對現(xiàn)有內(nèi)部風險積極進行防控。郵儲銀行為全面提升內(nèi)部風險防控意識，提高綜合競爭力，認真學習現(xiàn)代銀行的風險管理經(jīng)驗，從穩(wěn)健經(jīng)營出發(fā)，從為城鄉(xiāng)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)和從事低風險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)起步，通過不斷加強銀行內(nèi)部管理和風險控制能力，逐步拓展新業(yè)務(wù)提高經(jīng)濟效益。根據(jù)隊伍的現(xiàn)狀，確定內(nèi)部風險的防控重點和方向，確定培訓對象和內(nèi)容，制定和落實好培訓計劃，積極引進商業(yè)銀行先進的經(jīng)營理念、管理理念。改善員工的知識和專業(yè)結(jié)構(gòu)，全面提高員工整體素質(zhì)，使其逐步適應(yīng)郵儲銀行的發(fā)展需要。最大限度降低風險，主要采取了以下幾方面措施1加強領(lǐng)導。內(nèi)部風險防控的最終目標是要實現(xiàn)網(wǎng)點自主內(nèi)部控制功能的提升，把推進內(nèi)部風險防控作為提高員工滿意度和客戶滿意度，提高網(wǎng)點的營銷服務(wù)能力和核心競爭力，乃至撬動全行內(nèi)部安全意識，實現(xiàn)工作目標的重中之重的工作來抓。作為對內(nèi)部風險防控的內(nèi)容、步驟、目標和要求都進行明確，為降低內(nèi)部防控風險提供科學依據(jù)。2堅持原則。堅持優(yōu)化布控、提高效益原則。本著“穩(wěn)定內(nèi)部風險結(jié)構(gòu)”的思路，合理調(diào)整內(nèi)部安全意識，提高網(wǎng)點的創(chuàng)效能力。根據(jù)不同的區(qū)域和經(jīng)濟條件，加強對基礎(chǔ)網(wǎng)點和自助網(wǎng)點的安全風險進行建設(shè)，各部門要對自身的安全問題執(zhí)行情況進行全面檢查、監(jiān)督和評價考核對執(zhí)行不力的要嚴肅追究責任，以確保內(nèi)部風險控制的質(zhì)量和效果，通過網(wǎng)點形象建設(shè)工作促進網(wǎng)點全方位功能的提升。。3建立機制。控制銀行內(nèi)部風險是為了更好的為客戶提供服務(wù)，增加產(chǎn)品銷售，但如果不重視內(nèi)控制度建設(shè)、規(guī)章制度的落實和風險理念的教育，甚至以犧牲風險來增加服務(wù)的便利性，則有可能導致轉(zhuǎn)型的失敗。因此，加強員工思想道德教育和風險意識，狠抓制度落實和按章操作，建立先進的風險控制文化和合規(guī)文化，督促網(wǎng)點整改，鞏固風險安全檢查效果。4完善措施。通過專業(yè)的合規(guī)風險教育去進行企業(yè)改革，用統(tǒng)一的標準，規(guī)范網(wǎng)點的營銷模式，實現(xiàn)服務(wù)標準化和客戶體驗的一致性，以提高產(chǎn)品銷售能力，提升客戶滿意度。從而提高網(wǎng)點內(nèi)部控制的全面轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高。

簡介：財務(wù)與資產(chǎn)管理處內(nèi)部考核制度一、為了加強處室管理，促進各項工作有效開展，提高會計工作水平，規(guī)范工作秩序，特制定本制度。二、本管理制度僅適用于本處室。由學院考核的對象也不適用。三、考核內(nèi)容包括崗位業(yè)務(wù)、學習進修、組織活動、考勤紀律、安全防范及其他。四、綜合考評采用百分制。凡考評總分達到80分以上（含80分），且崗位業(yè)務(wù)考評分達到該部分標準分60以上者為合格。優(yōu)秀取最高分者。五、實行崗位輪換制度。但出納、IC卡管理員、系統(tǒng)管理員等崗位不作輪換，予相對固定。綜合統(tǒng)計崗位由有統(tǒng)計資格的人員負責。稽核崗位由會計師以上職稱或副主任科員以上職務(wù)的人員擔任。輪崗后，原崗位責任人職責可延續(xù)一個月，若出現(xiàn)差錯，交接雙方責任各半。六、節(jié)假日（含寒暑假）值班實行崗位職責承辦制，寒暑假逢周一上午例行值班。逢國家法定節(jié)日上班，可以適當安排補休或抵事假，但在學習、開會時間不安排補休。七、上下班實行簽認制，由考勤員督促執(zhí)行?？记趩T由稽核崗位兼任。八、加強安全防范意識，保證現(xiàn)金、票證、會計資料的安全。安全員由出納員、IC卡管理員共同負責。九、每月安排12次財務(wù)人員業(yè)務(wù)學習，事先指定主題發(fā)言人并明確發(fā)言的內(nèi)容，以“熱點、實效、深入”為原則不斷探究新情況新問題。會計檔案管理員協(xié)同完成相關(guān)檔案資料的整理與提供。十、考核標準（附表）。十一、本制度自2006年1月1日起實施。條款扣分外，還要按對應(yīng)條款的學習項計分標準作相應(yīng)的扣分。3、年病事假超出7天的，以每三天折合一天計入第二年“組織紀律”條款扣減。

簡介：內(nèi)部資料注意保管石嘴山銀行股份有限公司2015年年度報告石嘴山銀行石嘴山銀行20162016年4月重要提示本行董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事和高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本行第三屆董事會第四次會議于2016年4月9日審議通過了本年度報告。本行2015年度財務(wù)報告已經(jīng)中審眾環(huán)會計師事務(wù)所根據(jù)中國現(xiàn)行會計準則審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。石嘴山銀行股份有限公司董事會本行董事長李登芳、行長張成保、財務(wù)部門負責人白春燕保證本年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。

簡介：9附件1專業(yè)技術(shù)資格評審申報表姓名單位申報評審專業(yè)（學科）審計擬評審專業(yè)技術(shù)資格高級審計師填表時間20年月日江蘇省專業(yè)技術(shù)人員職稱（職業(yè)資格）工作領(lǐng)導小組辦公室制11基本情況姓名性別出生年月參加工作年月身份證號碼取得本行業(yè)（專業(yè)）準入資格、時間及證書號碼執(zhí)業(yè)類別現(xiàn)專業(yè)技術(shù)資格及取得時間、批準單位現(xiàn)任專業(yè)技術(shù)職務(wù)及聘任時間現(xiàn)從事專業(yè)技術(shù)工作及年限擬評審專業(yè)技術(shù)資格學校學習專業(yè)學制學歷學位畢肄、結(jié)業(yè)年月學歷情況︵從高中學校填寫︶榮譽稱號、表彰獎勵名稱獲獎時間授獎部門獎懲情況處分注畢（肄、結(jié)）業(yè)情況應(yīng)在欄目中注明。

簡介：交通運輸審計工作計劃范文交通運輸審計工作計劃范文根據(jù)全市交通運輸工作會議精神，結(jié)合省廳財務(wù)審計工作要求，現(xiàn)將20XX年交通運輸審計工作安排如下一、竣工決算審計和跟蹤審計進一步加強建設(shè)項目和建設(shè)資金的管理，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則，扎實開展交通建設(shè)項目和建設(shè)資金審計。（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項目竣工決算審計，確保建設(shè)項目竣工決算審計覆蓋率100。繼續(xù)推進建設(shè)項目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省、市（與市局簽訂年度綜合目標責任）重點工程建設(shè)項目跟蹤審計覆蓋率100。（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項資金自查工作。二、財務(wù)收支預算執(zhí)行審計繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，加大對部門預算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。20XX年，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20XX年度財務(wù)收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通結(jié)材料，于10月20日前報局財審處。各單位應(yīng)進一步做好審計報表的填報工作，確保審計報表詳細、準確、及時，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。

簡介：中華人民共和國審計法實施條例中華人民共和國審計法實施條例（1997年10月21日中華人民共和國國務(wù)院令第231號公布2010年2月2日國務(wù)院第100次常務(wù)會議修訂通過）第一章第一章總則第一條根據(jù)中華人民共和國審計法（以下簡稱審計法）的規(guī)定，制定本條例。第二條審計法所稱審計，是指審計機關(guān)依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告以及其他與財政收支、財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財政收支、財務(wù)收支真實、合法和效益的行為。第三條審計法所稱財政收支，是指依照中華人民共和國預算法和國家其他有關(guān)規(guī)定，納入預算管理的收入和支出，以及下列財政資金中未納入預算管理的收入和支出（一）行政事業(yè)性收費；（二）國有資源、國有資產(chǎn)收入；（三）應(yīng)當上繳的國有資本經(jīng)營收益；（四）政府舉借債務(wù)籌措的資金；（五）其他未納入預算管理的財政資金。第四條審計法所稱財務(wù)收支，是指國有的金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織以及依法應(yīng)當接受審計機關(guān)審計監(jiān)督的其他單位，按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，實行會計核算的各項收入和支出。（四）定員定額標準；（五）上一年度經(jīng)費預算執(zhí)行情況和本年度的變化因素。第十一條審計人員實行審計專業(yè)技術(shù)資格制度，具體按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審計機關(guān)根據(jù)工作需要，可以聘請具有與審計事項相關(guān)專業(yè)知識的人員參加審計工作。第十二條審計人員辦理審計事項，有下列情形之一的，應(yīng)當申請回避，被審計單位也有權(quán)申請審計人員回避（一）與被審計單位負責人或者有關(guān)主管人員有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的；（二）與被審計單位或者審計事項有經(jīng)濟利益關(guān)系的；（三）與被審計單位、審計事項、被審計單位負責人或者有關(guān)主管人員有其他利害關(guān)系，可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的。審計人員的回避，由審計機關(guān)負責人決定；審計機關(guān)負責人辦理審計事項時的回避，由本級人民政府或者上一級審計機關(guān)負責人決定。第十三條地方各級審計機關(guān)正職和副職負責人的任免，應(yīng)當事先征求上一級審計機關(guān)的意見。第十四條審計機關(guān)負責人在任職期間沒有下列情形之一的，不得隨意撤換（一）因犯罪被追究刑事責任的；（二）因嚴重違法、失職受到處分，不適宜繼續(xù)擔任審計機關(guān)負責人的；（三）因健康原因不能履行職責1年以上的；

簡介：審計實習報告審計實習報告40004000字范文字范文審計實習報告4000字一一、實習目的通過實習過程中對審計的相關(guān)軟件的使用，了解審計業(yè)務(wù)的主要流程，以及每個步驟需要的程序，以達到熟悉審計業(yè)務(wù)流程，并能進行簡單的審計問題的處理。理論聯(lián)系實踐，對所學內(nèi)容融會貫通，為日后的工作打下一些基礎(chǔ)。二、實習要求要求能通過實習，對于軟件能較為熟練地運用，能系統(tǒng)地認識到審計業(yè)務(wù)的嚴謹?shù)墓ぷ鞒绦颉＞唧w的實習要求如下列示熟悉軟件使用流程做好查賬前的準備工作生成未審報表項目負責人進行審計風險評估項目負責人結(jié)合實質(zhì)性程序做人員分工審計人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進行審計工作生成正式的工作底稿。三、實習內(nèi)容在“查前準備”主界面中點擊“行業(yè)科目對照”按鈕。具體操作如下選擇對照年度2010→選擇對應(yīng)的行業(yè)→點擊“第1步、1級對照”→點擊“第二步對照校驗”→選擇對照年度2008→點擊“點擊第二步對照校驗”→點擊“明細對照”3數(shù)據(jù)準備及測試在“查前準備”主界面中點擊“數(shù)據(jù)準備及測試”按鈕。具體操作如下賬戶平衡校驗→損益類科目沖銷校驗→年度間科目結(jié)轉(zhuǎn)校驗→憑證校驗及紅字對沖檢查→歷年科目設(shè)置連續(xù)性校驗至此，查賬前的準備工作結(jié)束，開始進行下一步生成未審報表。3、生成未審報表在審計工作記錄的主界面中，單擊【工作底稿】上的【行業(yè)報表】，在報表生成及分析生成窗口中，生成未審報表。4、項目負責人進行審計風險評估在本階段主要包括兩個方面風險評估調(diào)查和編輯風險評估底稿。具體操作如下所示1風險評估調(diào)查

簡介：“企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理高級研修班”報名回執(zhí)表注注（1）本報名回執(zhí)表可復制；（2）參會人員用餐如有特殊要求，請加注。單位名稱單位性質(zhì)單位地址郵編聯(lián)系人電話傳真姓名性別職務(wù)手機參加人員參會單位蓋章住宿要求單間□，標間□，不住□發(fā)票內(nèi)容培訓費□會議費□期望解答的問題請將培將培訓費匯訓費匯至以下至以下單位賬戶賬戶戶名名北京嘉羽博雄文化傳媒有限公司賬號號0200049119200083815開戶行行中國工商銀行股份有限公司北京陶然亭支行“企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理高級研修班”報名回執(zhí)表注注（1）本報名回執(zhí)表可復制；（2）參會人員用餐如有特殊要求，請加注。單位名稱單位性質(zhì)單位地址郵編聯(lián)系人電話傳真姓名性別職務(wù)手機參加人員參會單位蓋章住宿要求單間□，標間□，不住□發(fā)票內(nèi)容培訓費□會議費□期望解答的問題請將培將培訓費匯訓費匯至以下至以下單位賬戶賬戶戶名名北京嘉羽博雄文化傳媒有限公司賬號號0200049119200083815開戶行行中國工商銀行股份有限公司北京陶然亭支行

簡介：1蘇科規(guī)〔2013〕8號關(guān)于印發(fā)蘇州市重大科技計劃項目經(jīng)費關(guān)于印發(fā)蘇州市重大科技計劃項目經(jīng)費審計操作辦法（試行）審計操作辦法（試行）的通知的通知各市、區(qū)科技局，各有關(guān)單位為進一步加強市級重大科技計劃項目經(jīng)費的監(jiān)督和管理，提高科技經(jīng)費使用效率，現(xiàn)將蘇州市重大科技計劃項目經(jīng)費審計操作辦法（試行）印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。附件蘇州市重大科技計劃項目經(jīng)費審計操作辦法（試行）蘇州市科學技術(shù)局2013年9月17日3（二）（二）項目經(jīng)費經(jīng)費內(nèi)部控制制度建內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況。行情況。包括本單位制定科技項目經(jīng)費內(nèi)部財務(wù)管理制度和執(zhí)行情況，以及對財經(jīng)法規(guī)及各項科技經(jīng)費管理制度、規(guī)定的貫徹落實情況。（三）（三）項目經(jīng)費經(jīng)費會計核算情況。核算情況。包括單獨核算情況，會計科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財務(wù)報告信息的真實性、準確性和完整性，經(jīng)費開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財務(wù)檔案資料保存管理情況等。（四）（四）執(zhí)行預算情況。算情況。包括按照規(guī)定的支出范圍和標準執(zhí)行預算情況，預算調(diào)整的必要性和程序規(guī)范性，撥付合作單位預算資金規(guī)范性及監(jiān)管情況；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目經(jīng)費等問題。（五）（五）項目實施中施中設(shè)備購設(shè)備購置和管理情況。置和管理情況。包括購置設(shè)備預算的執(zhí)行情況，購置設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理以及開放共享等情況。（六）（六）項目合同要求的目合同要求的財務(wù)財務(wù)指標完成情況。完成情況。包括研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化支出情況以及主要經(jīng)濟指標完成情況，是否與預算相符，是否達到合同要求。第五條市科技局建立市重大科技計劃項目經(jīng)費審計中介機構(gòu)備選庫，并負責維護更新，每年通過局網(wǎng)站向企業(yè)公布。第六條市重大科技計劃項目經(jīng)費審計遵循以下程序

簡介：表一表一經(jīng)濟責任審計相關(guān)情況調(diào)查表經(jīng)濟責任審計相關(guān)情況調(diào)查表被審計單位審計時限年月至年月自查審計備注調(diào)查問題是否是否12345單位的收入、支出有無計劃安排。大額支出是否經(jīng)集體討論確定對“一支筆”審批權(quán)需要授權(quán)的，是否遵守學?！敖?jīng)費授權(quán)審批制度的若干規(guī)定”，以明確授權(quán)人和被授權(quán)人的權(quán)利和責任。是否是“一支筆”審核支出有無利用閑置資金進行融資活動向?qū)W生收取的代辦性費用，是否向?qū)W校有關(guān)部門申報，且遵守校財務(wù)有關(guān)規(guī)定。發(fā)票、收據(jù)是否有專人領(lǐng)用和保管，并按規(guī)定核銷。固定資產(chǎn)等財產(chǎn)物資是否有專人保管，購置以后是否入庫。各類饋贈物資是否入帳固定資調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢等是否向?qū)W校固定資產(chǎn)管理部門申請，并履行手續(xù)，進行帳務(wù)處理。各類圖書購置是否到圖書館或資料室辦理入庫登記注1、2、5欄由被審計人填寫；3、4欄由審計人員填寫審計員復核日期被審計人日期表三表三重大經(jīng)濟決策程序和效果情況重大經(jīng)濟決策程序和效果情況被審計單位經(jīng)濟責任審計時限年月至年月任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策事項決策時間決策依據(jù)與程序決策形成文件或記錄決策效果審計核定123456注對單位的經(jīng)濟發(fā)展有重大影響的決策行為，如擴招生、辦班、提高學雜費標準、對外投資、重大基建、維修、設(shè)備購置等。15欄由被審計人填寫，6欄由審計員填寫。審計員復核日期被審計人日期