基于員工越軌行為：商業(yè)銀行內部風險控制研究.pdf

1、銀行業(yè)主要是從事貨幣資金經營的服務行業(yè)，實際上就是經營風險的企業(yè)。從本質上說，銀行的經營模式就是對銀行經營過程中出現的各種內外部風險進行識別、計量、控制和規(guī)避，并且與收益進行配比。因此，一家銀行的經營管理能力主要體現在風險管理方面，風險管理對于銀行業(yè)的經營具有極其重要的意義。 從國際金融業(yè)的發(fā)展來看：監(jiān)管國際化將是大勢所趨，為了保證區(qū)域、國家和全球經濟的穩(wěn)定，商業(yè)銀行必須提高風險回報管理能力，才能達到國際統一的金融監(jiān)管標準：全

2、球經濟的高速發(fā)展成為金融創(chuàng)新的不竭動力，新的金融產品、交易形式不斷涌現，要求商業(yè)銀行必須準確識別、計量和管理內外部風險，實現風險與收益的配比；資本充足率成為影響一家銀行經營戰(zhàn)略的關鍵指標。因此，提高商業(yè)銀行風險管理水平、實現穩(wěn)健經營是商業(yè)銀行生存發(fā)展的必然選擇。但是，從國內商業(yè)銀行的具體情況來看，形勢不容樂觀：一方面，國民經濟處于高速發(fā)展時期，對投資的需求較大，同時，國內金融市場不很發(fā)達，金融工具不很完善，融資渠道還過多的依靠間接融資，

3、不可避免的引發(fā)商業(yè)銀行信用集中，導致銀行體系的脆弱性；另一方面，也是最重要的一點，國內商業(yè)銀行風險管理水平較差，直接導致國有商業(yè)銀行高的不良資產率和低下的效益，并最終導致資本充足率下降。 從商業(yè)銀行經營管理的角度考慮，形成不良資產和造成效益低下的原因包括內部原因和外部原因，外部原因主要包括經濟環(huán)境方面、政策方面、社會文化方面、法律環(huán)境方面等，關于這方面的原因，經濟學家和有關學者已多有著作涉及，而且引起了國內商業(yè)銀行的普遍關

4、注；內部原因主要指銀行經營管理方式、公司治理結構、團隊建設、員工管理等方面的原因，其中員工方面的原因呈明顯上升的趨勢，比如員工工作低效率、浪費資源、金融詐騙、瀆職、挪用資金、貪污受賄等。關于這方面的原因，主要表現為商業(yè)銀行內部管理方面，更多的屬于經濟學和管理學之間的交叉部分。本文希望從員工越軌行為的角度出發(fā)，研究商業(yè)銀行在內部風險管理方面存在的問題，并提出相應的對策建議，以期進一步完善商業(yè)銀行內部風險控制體系。 本文主要由四章組

5、成。第l章是前言，介紹選題的意義、有關研究文獻綜述、本文的研究方法及角度；第2章是員工越軌行為與銀行內部風險的相關性研究。首先對商業(yè)銀行員工越軌行為進行界定，然后介紹商業(yè)銀行內部風險的內涵，最后通過員工行為與商業(yè)銀行內部風險的相關性分析，提出了員工越軌行為與商業(yè)銀行內部風險控制的論題。第3章是我國銀行員工越軌行為的原因分析以及內部控制現狀。從員工道德觀念、企業(yè)文化、激勵約束機制、內控制度建設、市場環(huán)境、法制環(huán)境等各個方面分析了員工越軌行