簡介：制定工程審計(jì)工作計(jì)劃提交工程審計(jì)資料清單統(tǒng)一由審計(jì)組匯總與審計(jì)通知一并下發(fā)接收、收集相關(guān)資料登記資料來源、時(shí)間、提供人員查閱報(bào)送資料根據(jù)資料了解工程項(xiàng)目概況實(shí)施審計(jì)工作記錄資料發(fā)現(xiàn)的問題查閱上報(bào)資料進(jìn)行訪談復(fù)核前期問題整改情況現(xiàn)場勘察核實(shí)形成初步審計(jì)結(jié)果；相互討論；與相關(guān)人員溝通并修正審計(jì)意見與審計(jì)組共同征求被審計(jì)方意見撰寫審計(jì)報(bào)告整理歸檔整理列明后期審計(jì)關(guān)注點(diǎn)進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)的問題向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程項(xiàng)目審計(jì)工作流程圖工程項(xiàng)目審計(jì)工作流程圖6、合同履行情況合同履行情況審計(jì)資料合同文本、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議、合同糾紛處理協(xié)議、法院判決書、仲裁書、會審記錄、相關(guān)招投標(biāo)文件、約談記錄等。7、工程索賠款工程索賠款審計(jì)資料合同依據(jù)、原始資料、索賠手續(xù)、簽批手續(xù)等。8、工程結(jié)算、會計(jì)核算工程結(jié)算、會計(jì)核算審計(jì)資料結(jié)算工程人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用報(bào)表、費(fèi)用撥付簽批手續(xù)、核算憑證、會計(jì)支付憑證等。三、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)三、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)1、竣工驗(yàn)收情況竣工驗(yàn)收情況審計(jì)資料工程項(xiàng)目開工報(bào)告、工程項(xiàng)目竣工報(bào)告、圖紙會審和設(shè)計(jì)交底記錄、設(shè)計(jì)變更通知單、技術(shù)變更核實(shí)單、施工組織設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量事故發(fā)生后調(diào)查和處理資料、材料、設(shè)備、構(gòu)件的質(zhì)量合格證明資料、試驗(yàn)、檢驗(yàn)報(bào)告、隱蔽驗(yàn)收記錄及施工日志、打樁記錄、試樁報(bào)告、材料代用表、竣工圖、質(zhì)量評定資料、工程竣工驗(yàn)收資料等。2、工程竣工結(jié)算情況工程竣工結(jié)算情況審計(jì)資料工程竣工圖、工程結(jié)算書、工程施工合同、工程監(jiān)理報(bào)告、合同變更核定單、現(xiàn)場簽證、材料設(shè)備價(jià)格核定單及調(diào)價(jià)文件、審定的工程預(yù)算或招標(biāo)標(biāo)底、合同補(bǔ)充內(nèi)容以及本地區(qū)現(xiàn)行的概預(yù)算定額和文件等。

簡介：建設(shè)工程內(nèi)部承包協(xié)議書發(fā)包人（以下簡稱甲方）昌吉州騰威建設(shè)工程有限責(zé)任公司承包人（以下簡稱乙方）根據(jù)中華人民共和國建筑法、中華人民共和國合同法及國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)包人為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，全面履行甲方與工程建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同以及補(bǔ)充協(xié)議中約定的各項(xiàng)條款，確保工期、質(zhì)量、安全、文明、施工、環(huán)保衛(wèi)生的管理目標(biāo)，甲方現(xiàn)將以下工程發(fā)包給乙方承包經(jīng)營并組織施工。經(jīng)雙方友好協(xié)商，訂立以下條款雙方應(yīng)共同遵守執(zhí)行。第一條工程概況1、工程名稱2、工程地點(diǎn)3、工程內(nèi)容4、工期5、工程中標(biāo)價(jià)元。元。以最終工程決算（結(jié)算）或?qū)徲?jì)定案金額為準(zhǔn)。第二條承包方式和內(nèi)容本工程實(shí)行企業(yè)內(nèi)部承包責(zé)任制。乙方對本工程內(nèi)容包工包料并負(fù)責(zé)全面履行甲方與業(yè)主簽訂的建設(shè)工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議以及本合同約定的義務(wù)，承擔(dān)所有條款的履約責(zé)任和違約、賠償責(zé)任以及相關(guān)法律責(zé)任。第三條雙方權(quán)利和義務(wù)一、甲方權(quán)利和義務(wù)1負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目實(shí)施過程必須的有關(guān)資料、證明等文件，2審核乙方編制的項(xiàng)目管理實(shí)施計(jì)劃、施工組織設(shè)計(jì)及進(jìn)度計(jì)劃和工程結(jié)算文件。3委派管理人員、技術(shù)人員有效監(jiān)控、監(jiān)管工程施工質(zhì)量、安全以及勞務(wù)工工資、材料款的支付價(jià)款的80時(shí)，一次性按工程總價(jià)款扣完全部應(yīng)收費(fèi)用。其余款項(xiàng)根椐資金計(jì)劃由甲方統(tǒng)一支付，乙方必須及時(shí)提供甲方財(cái)務(wù)部認(rèn)可的發(fā)票和相應(yīng)的采購合同及勞務(wù)合同。⑥建設(shè)單位不能及時(shí)付款的，乙方有義務(wù)以自有資金墊付本工程所需流動資金。第六條違約責(zé)任1本合同在執(zhí)行過程中任何一方違約，違約方應(yīng)賠償守約方的經(jīng)濟(jì)損失。2如由于乙方質(zhì)量安全事故、延誤工期、資金短缺等原因無力繼續(xù)履行承包合同時(shí)，甲方有權(quán)令其退場，并有權(quán)安排其他施工隊(duì)伍進(jìn)場，乙方已完工程量只能按50折價(jià)計(jì)算。若由于乙方工期、安全、質(zhì)量等諸多原因造成被甲方罰款或承付違約金，乙方同時(shí)要向甲方承付同等的罰金或違約金，甲方可以優(yōu)先在工程款中扣劃。第七條其他事項(xiàng)1本合同的未盡事宜參照建設(shè)工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議書以及各項(xiàng)規(guī)章制度相關(guān)條款執(zhí)行或另行商定。4本合同經(jīng)甲方簽字加蓋公章、乙方簽字后生效，工程竣工驗(yàn)收、結(jié)清工程款后終止。質(zhì)量保修條款待保修期滿，保修金退還后終止。5本合同一式肆份，雙方各執(zhí)貳份。補(bǔ)充協(xié)議具有同等法律效力。甲方昌吉州騰威建設(shè)工程有限責(zé)任公司乙方法人代表委托代理人委托代理人身份證號碼聯(lián)系電話09942355737聯(lián)系電話包人身份證粘貼處承包人身份證粘貼處

簡介：弱電施工圖內(nèi)部審查要點(diǎn)弱電施工圖內(nèi)部審查要點(diǎn)2011061設(shè)計(jì)圖紙編制依據(jù)中所引用的國家及地方有關(guān)本工程設(shè)計(jì)工作的建設(shè)規(guī)范、規(guī)程是否齊全、正確，是否為現(xiàn)行有效版本?！跏恰醴瘢ㄗ⒅攸c(diǎn)審查設(shè)計(jì)圖紙中所引用的規(guī)范、規(guī)程等應(yīng)與當(dāng)?shù)刂鞴懿块T審批工作中所執(zhí)行的法律、法規(guī)等政策依據(jù)一致，不應(yīng)有矛盾。）2工程建設(shè)主管部門對本工程前一階段報(bào)審圖紙的審批文件要求是否落實(shí)?！跏恰醴瘢ㄗ彶閮?nèi)容應(yīng)對照主管部門的審批文件逐條落實(shí)，對于未按照要求修改的條款應(yīng)作出特別說明。）3公司領(lǐng)導(dǎo)、本部各職能部門及城市公司對本工程前一階段設(shè)計(jì)成果的內(nèi)部審查意見要求是否修改落實(shí)。□是□否（注以上審查內(nèi)容應(yīng)對照公司相關(guān)會議紀(jì)要等內(nèi)部文件逐條落實(shí)，對于未按照要求修改的條款，應(yīng)作出特別說明。）4弱電中心機(jī)房41用電要求是否明確是否提供中心機(jī)房設(shè)備用電負(fù)荷、由中心機(jī)房集中供電的前端設(shè)備用電負(fù)荷、UPS不間斷電源功率匹配要求?！跏恰醴?2弱電機(jī)房平面布置中，電視墻與控制臺之間通道寬度是否滿足不小于12M，電視墻背面及側(cè)面與墻面凈距不小于08M的要求；電視墻、控制臺布設(shè)位置是否方便物業(yè)運(yùn)行、維護(hù)管理?！跏恰醴?3弱電機(jī)房內(nèi)是否配置帶獨(dú)立冷、熱源的空調(diào)器，或預(yù)留了土建、電氣條件?！跏恰醴?可視對講系統(tǒng)51系統(tǒng)管理主機(jī)、用戶分機(jī)要求是否明確；所選用形式是否符合招標(biāo)文件要求?！跏恰醴?1系統(tǒng)前端設(shè)備中普通攝像機(jī)、電梯半球攝像機(jī)、鏡頭、室內(nèi)云臺、室外云臺、室內(nèi)解碼器、室外解碼器等要求是否明確；所選用形式是否符合招標(biāo)文件要求；□是□否82前端設(shè)備安裝位置是否合理，是否方便物業(yè)的運(yùn)行、維護(hù)管理。□是□否83傳輸線路中應(yīng)用的電源線、視頻線、控制線規(guī)格是否符合招標(biāo)或投標(biāo)文件要求?！跏恰醴?4中央控制設(shè)備中矩陣主機(jī)、矩陣鍵盤、控制碼分配器、報(bào)警輸入輸出模塊、畫面處理器、錄像機(jī)、監(jiān)視器要求是否明確，IO點(diǎn)數(shù)匹配是否正確；所選用形式是否符合招標(biāo)文件要求?！跏恰醴?5設(shè)備安裝詳圖是否齊全；工藝要求是否明確、合理（包括室內(nèi)固定攝像機(jī)、半球攝像機(jī)、室外立桿、室外攝像機(jī)的安裝要求）?！跏恰醴?6管線預(yù)埋（路由、斷面）要求是否明確；現(xiàn)場土建條件是否滿足其要求；若不滿足，涉及改造的工作量有多少?！跏恰醴?周界防范系統(tǒng)91系統(tǒng)前端設(shè)備中紅外對射探頭、輸入地址模塊、輸出地址模塊等要求是否明確；所選用形式是否符合招標(biāo)文件要求。□是□否92前端設(shè)備的防區(qū)劃分、聯(lián)動攝像機(jī)（如果有）安裝位置是否合理，是否方便物業(yè)的運(yùn)行、維護(hù)管理?！跏恰醴?3傳輸線路中應(yīng)用的電源線、視頻線、控制線規(guī)格是否符合招標(biāo)或投標(biāo)文件要求?！跏恰醴?4中央控制設(shè)備中報(bào)警主機(jī)、總線驅(qū)動器、主控鍵盤、輔助電源后備、電子地圖、報(bào)警輸出驅(qū)動模塊要求是否明確，IO點(diǎn)數(shù)匹配是否正確；所選用形式是否符合招標(biāo)文件要求?！跏恰醴?5設(shè)備安裝詳圖是否齊全；工藝要求是否明確、合理（包括紅外探頭、地址模塊、支架安裝的安裝要求）?！跏恰醴?

簡介：四川名洋建設(shè)工程有限公司四川名洋建設(shè)工程有限公司內(nèi)部承包協(xié)議內(nèi)部承包協(xié)議公司（甲方）項(xiàng)目承包人（乙方），身份證號甲方與發(fā)包方就簽訂了建設(shè)施工合同，乙方對該合同的內(nèi)容及雙方的權(quán)利義務(wù)完全知曉。確保甲方與發(fā)包方簽訂的建設(shè)工程施工合同中約定的責(zé)任和義務(wù)的全面履行，乙方自愿承包該項(xiàng)目，愿在甲方的統(tǒng)一管理和監(jiān)督下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧?，F(xiàn)就甲乙雙方的權(quán)利義務(wù)作如下約定，以資雙方共同遵守。一、一、定義定義1、發(fā)包方本合同所稱發(fā)包方是指建設(shè)單位或業(yè)主方。2、項(xiàng)目承包人本合同所稱項(xiàng)目承包人是指甲方在冊的項(xiàng)目經(jīng)理或甲方公司內(nèi)部具有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和運(yùn)作能力的個(gè)人。3、項(xiàng)目甲方與發(fā)包方簽訂的建設(shè)施工合同中約定的具體工程。二、項(xiàng)目具體內(nèi)容二、項(xiàng)目具體內(nèi)容1、工程名稱2、工程地點(diǎn)3、建筑面積4、工期5、工程造價(jià)6、質(zhì)量目標(biāo)合格。三、承包范圍及費(fèi)用承擔(dān)三、承包范圍及費(fèi)用承擔(dān)1、承包目標(biāo)實(shí)行全部承包。即乙方自主經(jīng)營，內(nèi)部獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，按本約定向甲方繳納管理費(fèi)。2、、承包范圍以甲方與發(fā)包方簽訂的建設(shè)工程施工合同中約定承包內(nèi)容為承包范圍，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。7、對乙方的違紀(jì)、違法行為予以查證、追究，視情節(jié)做出處理或移送司法機(jī)關(guān)處理。8、若發(fā)生持續(xù)虧損，有權(quán)終止本項(xiàng)目承包協(xié)議，已發(fā)生的虧損額用工程款或保證金沖抵，不足部分由乙方補(bǔ)足并承擔(dān)全部責(zé)任。六、乙方的權(quán)利和義務(wù)六、乙方的權(quán)利和義務(wù)1、乙方有權(quán)以甲方的名義負(fù)責(zé)所有相關(guān)業(yè)務(wù)的對外洽談。2、在符合甲方相關(guān)管理規(guī)定和要求的前提下，乙方具有本項(xiàng)目的人事權(quán)、勞動指揮權(quán)、自主經(jīng)營權(quán)，對本項(xiàng)目的質(zhì)量、安全等承擔(dān)全部責(zé)任。3、遵守甲方的各項(xiàng)規(guī)章制度，維護(hù)甲方的公司信譽(yù)，自覺接受甲方監(jiān)督、檢查、管理和考核。4、配備符合甲方要求的現(xiàn)場管理人員，對他們進(jìn)行上崗培訓(xùn)和全面管理，人員名單報(bào)甲方審核備案。若須持證上崗的專業(yè)人員，須在開工前將專業(yè)崗位證書、職稱證書等復(fù)印件報(bào)甲方備案，并接受檢查監(jiān)督。5、提供分期進(jìn)度計(jì)劃，落實(shí)成本核算，做好各種施工資料的編制、保管、存儲。所有材料采購、租賃的發(fā)票原件按工期進(jìn)度交甲方存檔。6、及時(shí)辦好經(jīng)濟(jì)、技術(shù)簽證，特別是設(shè)計(jì)變更及停電、停水等因素造成影響工期、經(jīng)濟(jì)的簽證工作。7、及時(shí)向發(fā)包方催撥工程款，但不得直接與發(fā)包方發(fā)生現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、材料或?qū)嵨锏耐鶃?，不得直接和發(fā)包方結(jié)算進(jìn)度款或工程款。8、及時(shí)足額支付材料費(fèi)、租憑費(fèi)及人工費(fèi)等所有費(fèi)用，若未及時(shí)足額支付，同意甲方暫扣該項(xiàng)目的所有資金。9、按國家法律和發(fā)包人的要求足額購買民工、管理人員、特種操作人員和材料、設(shè)施等的全部保險(xiǎn)，自行承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。10、負(fù)責(zé)工程保修，保修期滿，甲方收到發(fā)包人返回的質(zhì)保金后全額交付乙方。11、工程完工以后，須將該工程資料、施工資料、文字記錄、影像資料等全部交甲方統(tǒng)一保管；本項(xiàng)目的全部資料屬甲方所有。12、不得將項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或肢解后分包，不得向材料商、分包商、供應(yīng)商、勞務(wù)班組等收取一切形式的定金、保證金、預(yù)付款等，承擔(dān)該項(xiàng)目施工過程中所造成

簡介：生產(chǎn)審計(jì)生產(chǎn)審計(jì)像財(cái)務(wù)審計(jì)、銷售審計(jì)、采購審計(jì)這種審計(jì)在內(nèi)控指引上有一些指南性的介紹，而對于生產(chǎn)這一塊基本上是沒有的。那到底生產(chǎn)審計(jì)審計(jì)哪些東西，是不是就是CPA審計(jì)上的生產(chǎn)審計(jì)。確實(shí)CPA審計(jì)上的生產(chǎn)審計(jì)有借鑒之處，但是做內(nèi)審做的還是需要更為細(xì)致。概述概述生產(chǎn)審計(jì)的內(nèi)容可以分生產(chǎn)排程、材料領(lǐng)用、生產(chǎn)投產(chǎn)、成本核算、廢品管理等很多方面，這個(gè)需要和ISO質(zhì)量管理體系相結(jié)合。一、基礎(chǔ)知識入門一、基礎(chǔ)知識入門1111生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單是生管人員在安排的，生產(chǎn)計(jì)劃安排得好不好關(guān)系到3個(gè)部門，銷售部門、倉庫采購部門、生產(chǎn)部門。銷售部門需要做下個(gè)月的FCST，也就是下個(gè)月的銷售預(yù)測，生產(chǎn)部門是按照FCST安排了生產(chǎn)，但是實(shí)際上客戶的采購需求沒這么多。因?yàn)殇N售訂單的變更的時(shí)限不確定，就容易導(dǎo)致中途客戶變更需求，但是生產(chǎn)這邊無法及時(shí)處理，導(dǎo)致庫存呆滯，也就是多生產(chǎn)了。沒有客戶的采購訂單，倉庫部門就不能出貨給對方。采購是根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃來安排采購或者說進(jìn)料，合理的安全庫存。當(dāng)發(fā)現(xiàn)材料質(zhì)量有問題、用途變更或者余料的時(shí)候，需要退還給倉庫。1313返工或者報(bào)廢返工或者報(bào)廢材料領(lǐng)回來之后，生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)工藝安排生產(chǎn)。生產(chǎn)過程中會因?yàn)椴牧弦约肮と私?jīng)驗(yàn)不足等原因造成產(chǎn)品的返工或者報(bào)廢。返工就是還修修還能用，不能修了就報(bào)廢。還有一種是返修，返修往往指的是產(chǎn)品賣出去之后返回車間修理。材料原因造成的返工，需要與供應(yīng)商進(jìn)行溝通。大多數(shù)進(jìn)料質(zhì)檢往往是抽樣，有時(shí)就是一個(gè)外觀的驗(yàn)收，部分來料不良就是在產(chǎn)線發(fā)現(xiàn)的。除了報(bào)廢的材料，另外還有生產(chǎn)中的下腳料或者邊角料。邊角料是產(chǎn)線工人收集，并計(jì)入邊角料備查本，之后轉(zhuǎn)交給倉庫保管，有時(shí)會有廢品或者邊角料倉。當(dāng)存到一定的時(shí)候，倉庫會向公司經(jīng)理申報(bào)，最后采購部負(fù)責(zé)變賣。有的公司在出售的時(shí)候，還需要由財(cái)務(wù)或者審計(jì)現(xiàn)場監(jiān)督，一是看地磅的計(jì)量是否準(zhǔn)確，另外一塊是正常商品混入到廢舊品中。至于銷售價(jià)格這一塊，目前大多是包月的，也就是一個(gè)月多少錢的這種，類似于倉庫的廢舊包裝箱出售。像服裝、家紡企業(yè)，往往會有二等品，產(chǎn)品有瑕疵，但是不影響使用。對于二等品，除了內(nèi)部消化外，還有一個(gè)手段就是促銷了，所以當(dāng)我們在購買東西的時(shí)候，遇到商品促銷還真得漲個(gè)心眼。

簡介：審計(jì)部部門職責(zé)審計(jì)部部門職責(zé)主要職責(zé)與工作任務(wù)1、擬定和完善公司內(nèi)部審計(jì)管理制度、審計(jì)流程，制訂年度審計(jì)計(jì)劃及季度計(jì)劃；2、對公司及子公司的日常重要業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；3、對公司及子公司的資金、財(cái)產(chǎn)的安全及完整進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督；4、參與項(xiàng)目工程有關(guān)的招標(biāo)；5、工程計(jì)價(jià)方式確定審核；6、審計(jì)和監(jiān)督施工合同、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、工程預(yù)算、工程決算；7、審計(jì)和監(jiān)督大額采購工程；8、審計(jì)和監(jiān)督與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動、會計(jì)賬務(wù)處理、成本核算等；9、審計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況；10、審計(jì)和監(jiān)督公司資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況；11、審計(jì)和監(jiān)督公司的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，并參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的會簽。12、審計(jì)公司擬投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)項(xiàng)目投資預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟(jì)活動做出風(fēng)險(xiǎn)評估分析報(bào)告。13、負(fù)責(zé)組織紀(jì)檢工作中涉及經(jīng)濟(jì)問題及嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；14、負(fù)責(zé)組織對公司及子公司進(jìn)行年度的管理審計(jì)、效益審計(jì)，評價(jià)其經(jīng)營業(yè)績；15、負(fù)責(zé)組織對公司及子公司的內(nèi)部控制制度的健全、完整性、合理性及實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查、評估與監(jiān)督；16、貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，參與研究與制定公司及子公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；17、核驗(yàn)人力資源部、成本管理部的績效考核。18、其他審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)部經(jīng)理職位職責(zé)審計(jì)部經(jīng)理職位職責(zé)主要職責(zé)與工作任務(wù)一、部門建設(shè)3、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示對審查現(xiàn)金管理和報(bào)賬管理制度、程序執(zhí)行落實(shí)審計(jì)；4、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指示及公司相關(guān)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對公司下屬子公司進(jìn)行年度審計(jì)。四、經(jīng)營管理1、對公司及下屬子公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；2、對公司各類市場價(jià)格的抽查，并對采供部和成本部的信息庫抽查審計(jì)；3、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)要求參與公司擬投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)項(xiàng)目投資預(yù)測、決策方案及經(jīng)濟(jì)活動做出風(fēng)險(xiǎn)評估分析報(bào)告。4、審計(jì)和監(jiān)督子公司的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，并參與公司總價(jià)10萬元以上經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的會簽。5、監(jiān)督公司及子公司的相關(guān)部門制定和完善內(nèi)部控制制度；五、其它審計(jì)事項(xiàng)1、核驗(yàn)人力資源部、成本管理部的績效考核。2、負(fù)責(zé)編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)整改意見，對公司及子公司的經(jīng)營管理提出審計(jì)建議；3、審計(jì)檔案的收集、整理、歸檔，并保守相關(guān)秘密；4、主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)部審計(jì)員職責(zé)審計(jì)部審計(jì)員職責(zé)主要職責(zé)與工作任務(wù)（一）協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)審計(jì)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)報(bào)表1、審查財(cái)務(wù)的銷售收入和租金收入是否按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，審查財(cái)務(wù)的銷售收入是否與銷售部數(shù)據(jù)一致，審查財(cái)務(wù)的租金收入是否與資產(chǎn)管理部數(shù)據(jù)一致；2、審查現(xiàn)金管理是否按現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬程序是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字，審查庫存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存是否相符；審查銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符；2、審查財(cái)務(wù)支出的合理性，是否嚴(yán)格按照公司規(guī)定、是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批支付款項(xiàng)；審計(jì)項(xiàng)目成本的歸集是否合理、完整，有無遺漏；3、審查財(cái)務(wù)報(bào)表之間、財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系是否正確，檢查編制財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)記錄與支持文件，以減少錯誤與舞弊事件的發(fā)生。4、對公司下屬子公司進(jìn)行年度審計(jì)

簡介：目錄第一部分第一部分建設(shè)工程審核業(yè)務(wù)管理規(guī)定1一、審核人員守則1二、各級專業(yè)人員工作職責(zé)的規(guī)定2第二部分第二部分建設(shè)工程審核業(yè)務(wù)表格及清單8建設(shè)工程預(yù)、結(jié)（決）算審核業(yè)務(wù)流程8建設(shè)工程預(yù)結(jié)（決）算審核工作底稿10建設(shè)工程概況調(diào)查表11建設(shè)工程預(yù)算結(jié)算決算審核資料清單12審核計(jì)劃13建設(shè)工程預(yù)、結(jié)（決）算送審匯總表14工程量計(jì)算表15鋼筋用量計(jì)算表16工程現(xiàn)場勘察記錄17土建工程審核明細(xì)表18安裝工程審核明細(xì)表19裝飾工程審核明細(xì)表20土建、安裝、裝飾工程取費(fèi)審核表21建筑安裝工程材料差價(jià)審核明細(xì)表22建筑安裝工程審核定案表23建設(shè)工程預(yù)、結(jié)（決）算審核定案匯總表24工程預(yù)結(jié)算審核會審紀(jì)要25重大問題請示報(bào)告26審核質(zhì)量復(fù)核表27工程造價(jià)咨詢服務(wù)卡28審核報(bào)告簽收單2910隨時(shí)隨地維護(hù)事務(wù)所和注冊造價(jià)工程師形象。

簡介：XXXXXX工程決算審計(jì)實(shí)施方案工程決算審計(jì)實(shí)施方案根據(jù)XXX的審計(jì)計(jì)劃，XXX派出竣工決算審計(jì)組10人，對XXX工程進(jìn)行竣工決算審計(jì)。為了明確決算審計(jì)目的、范圍、內(nèi)容及重點(diǎn)，保證竣工決算審計(jì)質(zhì)量和效果，現(xiàn)結(jié)合審前調(diào)查，編制項(xiàng)目決算審計(jì)實(shí)施方案。一、項(xiàng)目基本情況XXX（一）項(xiàng)目批復(fù)情況XXX（二）項(xiàng)目參建單位勘察、設(shè)計(jì)單位XXX施工單位XXX監(jiān)理單位XXX檢測單位XXX第三方質(zhì)量監(jiān)督單位XXX二、審計(jì)目的本次審計(jì)主要對XXX竣工決算的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)過程管理的合規(guī)性、控制建設(shè)成本、保障資金安全、規(guī)范項(xiàng)目管理，要揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的管理漏洞和潛在風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)建設(shè)項(xiàng)目工程投資造價(jià)，核實(shí)交付使用資產(chǎn)，總結(jié)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，評價(jià)工程管理水平和投資績效。三、審計(jì)范圍審計(jì)范圍包括工程建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工決算全過程的所有投資、1查看施工記錄、監(jiān)理記錄（日志）、工程會議紀(jì)要及訪談生產(chǎn)運(yùn)營單位，重點(diǎn)關(guān)注各站之間管轄管道里程及線路埋深是否滿足設(shè)計(jì)要求；2工程結(jié)算采取工程量清單計(jì)價(jià)方式，結(jié)算審計(jì)時(shí)結(jié)合各標(biāo)段掃線、布管、焊接、管溝開挖等施工資料，結(jié)合施工圖、竣工圖，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算工程量是否與實(shí)際相符；3借鑒以往管道工程項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，對照查找問題，可從施工質(zhì)量、施工工期及占地賠補(bǔ)償?shù)拳h(huán)節(jié)入手進(jìn)行結(jié)算審查；4核實(shí)變更工程量及單價(jià)的合理性、準(zhǔn)確性，關(guān)注由于設(shè)計(jì)深度不夠或設(shè)計(jì)不合理而增加的投資支出、損失浪費(fèi)；5重點(diǎn)審查勘察、可研編制、設(shè)計(jì)（非標(biāo)設(shè)計(jì)）、監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)造、工程施工調(diào)遣等費(fèi)用計(jì)算的合理合規(guī)性等。備注工程結(jié)算審計(jì)抽審率不低于50。（二）項(xiàng)目前期及建設(shè)程序履行情況（二）項(xiàng)目前期及建設(shè)程序履行情況1項(xiàng)目基本建設(shè)程序是否合規(guī)，項(xiàng)目建設(shè)審批文件是否合法、手續(xù)是否完備，是否報(bào)經(jīng)上級部門審批并獲取批準(zhǔn)；2“三重一大”決策程序履行是否合規(guī)到位，有無違反決策程序及決策失誤；3投資估算是否合理，立項(xiàng)依據(jù)是否充分，立項(xiàng)結(jié)論是否明確，存在的主要問題是否有解決措施；4項(xiàng)目總體部署、開工報(bào)告、土地征用、建設(shè)規(guī)劃、安環(huán)評及消防驗(yàn)收、地震評價(jià)、職業(yè)衛(wèi)生等相關(guān)上報(bào)審批、驗(yàn)收手續(xù)是否辦理完善，以及尚未辦理的主要原因等。（三）招投標(biāo)管理情況（三）招投標(biāo)管理情況1審查是否按照國家法律法規(guī)要求進(jìn)行招投標(biāo)工作。招投標(biāo)活動是

簡介：山西省內(nèi)山西省內(nèi)審師審師內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)基礎(chǔ)資源管理考源管理考試試試試卷一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、在執(zhí)行改變生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)組成的決策時(shí)，管理者遇到了該部門成員對于變革的抵制，抵制的原因最可能是A沒有足夠的人手完成任務(wù)B選擇帶來更高成本的方式來完成生產(chǎn)任務(wù)C新的結(jié)構(gòu)沒有效率D害怕工作關(guān)系改變2、以下哪種方法可以限制由于設(shè)備故障和修理而引起的生產(chǎn)延誤A在對生產(chǎn)能力進(jìn)行規(guī)劃的基礎(chǔ)上安排生產(chǎn)；B在對設(shè)備修理訂單進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上規(guī)劃維修部門的維修活動；C事先授權(quán)設(shè)備維護(hù)和加班報(bào)酬；D針對所有生產(chǎn)設(shè)備，建立預(yù)防性維修項(xiàng)目。3、微波和衛(wèi)星渠道被分類為哪種通信媒介A窄帶B音帶C寬帶D基帶4、以下哪項(xiàng)不是出具中期報(bào)告的優(yōu)勢A正式的書面中期報(bào)告打消了對特定情形的審計(jì)報(bào)告的需要B中期報(bào)告使需要立即引起關(guān)注的信息得到溝通C中期報(bào)告可以是非正式的，可以只通過口頭來傳遞D縮短撰寫最終報(bào)告的時(shí)間5、目前，系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法已經(jīng)被越來越多的組織采用。但是系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法也有其缺點(diǎn)。系統(tǒng)開發(fā)生命周期的主要缺點(diǎn)是下列哪一項(xiàng)AA對開發(fā)過程的管理很困難。BB無法使用戶參與到開發(fā)過程中。CC組織的策略和用戶的需求之間有必然的聯(lián)系。DD將原型作為最終產(chǎn)品來接受的傾向。6、一家公司在磁帶上建立數(shù)據(jù)庫業(yè)務(wù)的順序文件日志。對于這些用戶和其他應(yīng)用程序來說，這種辦法似乎延長了系統(tǒng)的反應(yīng)時(shí)間。為了改進(jìn)系統(tǒng)的反應(yīng)時(shí)間，應(yīng)該把順序的磁帶文件改變成下列哪一項(xiàng)I索引的順序磁帶文件。Ⅱ順序的磁盤文件。III直接訪問磁盤文件。Ⅳ索引的順序磁盤文件。AA只有I、Ⅱ和ⅢBBI、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ全有CC只有L、U神LIVDD只有I和Ⅱ7、內(nèi)部審計(jì)師的工作底稿的主要目標(biāo)是A為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計(jì)劃和執(zhí)行的書面化記錄；B可以當(dāng)作編制財(cái)務(wù)報(bào)表的一種方式；修組織。所有維修業(yè)務(wù)的費(fèi)用單據(jù)賬項(xiàng)均完整，但在單據(jù)上發(fā)現(xiàn)維修報(bào)告的車輛牌號與正在使用的車輛不一致。審計(jì)師可能采取的業(yè)務(wù)程序包括①與維修部門的負(fù)責(zé)人討論此事并要求做出解釋；②編制正開展的維修項(xiàng)目清單，并與制造業(yè)維修指南進(jìn)行比較；③對車輛的車票進(jìn)行分析來確定其中是否隱藏著需要注意的問題；④審核截止日報(bào)告，確定所維修的車輛在維修日期并未在使用中；⑤審核派遣時(shí)間安排，確定是否存在車輛正在使用的同時(shí)，維修部門報(bào)告中將其列為維修的情形；⑥與廠里安全部門討論。上述行動中，應(yīng)采用怎樣的優(yōu)先順序A①，⑥，和④；B④，⑤，和⑥；C⑥，⑤，和②；D②，③，和④。15、公司和它的客戶之間的軟件的兼容可以導(dǎo)致信息的無法理解。減少這種可能性的最好辦法是A商定用相同的方法實(shí)用相同的軟件。B各方分別編寫他們自己的電子數(shù)據(jù)交換相關(guān)的軟件。C從同一軟件供應(yīng)商處取得軟件。D商定將與電子數(shù)據(jù)交換相關(guān)的軟件同時(shí)升級。16、以下哪項(xiàng)內(nèi)容屬于應(yīng)該納入內(nèi)部審計(jì)部門章程的權(quán)威因素A獲取外部審計(jì)師的審計(jì)紀(jì)錄；B應(yīng)該向?qū)徲?jì)委員會披露的各類信息的抽樣樣本；C確認(rèn)即將成為被審計(jì)對象的公司內(nèi)部部門；D獲取與開展審計(jì)相關(guān)的記錄、人員和實(shí)物財(cái)產(chǎn)。17、計(jì)劃用以確定組織做什么、何時(shí)做和怎樣做。計(jì)劃的某一關(guān)鍵要素為有助于管理層確立目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)，明確各方義務(wù)，強(qiáng)化員工激勵，這一關(guān)鍵要素是AA使命描述BB目標(biāo)CC優(yōu)先次序DD計(jì)劃／控制循環(huán)18、假設(shè)內(nèi)部審計(jì)職員擁有必要的經(jīng)驗(yàn)和訓(xùn)練，那么適合內(nèi)部審計(jì)職員承擔(dān)的工作是A在應(yīng)付帳款管理者請病假時(shí)代替他的位置。B確定各種投資方式的盈利能力并選取最優(yōu)的一個(gè)。C作為評估小組的成員，審查供應(yīng)商會計(jì)軟件內(nèi)部控制并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分等級。D從會計(jì)部門調(diào)出后不久參加對該部門的內(nèi)部審計(jì)。19、在將某自動化系統(tǒng)與人工系統(tǒng)進(jìn)行比較時(shí)，審計(jì)師應(yīng)該指望自動化系統(tǒng)具備以下哪項(xiàng)功能A消除職責(zé)分工的需要；B將職責(zé)分工概念集中在電腦系統(tǒng)及其應(yīng)用程序上；C展示更高級別的錯誤；D以上都不對。20、由內(nèi)部審計(jì)師發(fā)出的審計(jì)報(bào)告在哪種情況下應(yīng)對意見進(jìn)行表達(dá)

簡介：工作方案工作方案為確保項(xiàng)目審核質(zhì)量，園滿完成審核任務(wù)，特制定以下審核實(shí)施方案一、審核依據(jù)一、審核依據(jù)1、中華人民共和國審計(jì)法2、中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例3、中華人民共和國注冊會計(jì)師法4、中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則5、國家發(fā)展計(jì)劃委員會建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定6、國家發(fā)展計(jì)劃委員會工程咨詢單位持證執(zhí)業(yè)暫行辦法7、財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定8、財(cái)政部審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則9、財(cái)政部會計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法10、財(cái)政部財(cái)政性基本建設(shè)資金投資項(xiàng)目預(yù)決算審查規(guī)程11、財(cái)政部國有建設(shè)單位會計(jì)制度12、建設(shè)部造價(jià)咨詢單位管理辦法13、建設(shè)部造價(jià)工程師注冊管理辦法14、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定15、中價(jià)協(xié)工程造價(jià)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程16、委托方的具體要求和相關(guān)的法律、法規(guī)二、審核程序二、審核程序?qū)徢皶?，通?bào)和溝通情況，達(dá)到相互理解，相互支持。必要時(shí)可做審計(jì)驗(yàn)證前的會商紀(jì)要。4、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)指派審核小組成員做好委托方所提供的資料的交接和登記工作，并妥善保管、防止丟失。5、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織審核小組成員學(xué)習(xí)、分析委托方提供的資料，組織審核人員進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，統(tǒng)一審核思路，明確審核重點(diǎn)，把握審核方法；6、在全程審核期間，主審人員應(yīng)根據(jù)審核過程中的變化及時(shí)修改和補(bǔ)充審核計(jì)劃（二）實(shí)施階段（二）實(shí)施階段1、竣工決算的基本原則竣工決算審核應(yīng)在客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、準(zhǔn)確的原則下進(jìn)行，以保證竣工決算的合理性、合規(guī)性和真實(shí)性。2、竣工決算審核的重點(diǎn)采用全面審核法和復(fù)核法，對工程竣工決算的合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查，具體包括（1）竣工決算編制依據(jù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全、手續(xù)是否完備，對遺留問題的處理是否合規(guī)；工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表是否齊全（“竣工工程概況表”、“竣工財(cái)務(wù)決算表”、“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”），表中各項(xiàng)目的內(nèi)容填列是否完整、正確、真實(shí)、各表之間的勾稽關(guān)系是否相符；竣工情況說明書所列項(xiàng)目內(nèi)容是否全面、真實(shí)；（2）工程竣工決算的合理性、合規(guī)性、真實(shí)性（3）審查工程概算執(zhí)行情況，包括建設(shè)規(guī)模和建設(shè)范圍，建安工程、設(shè)備、

簡介：工程審計(jì)流程工程審計(jì)流程目錄11總則總則222審計(jì)流程審計(jì)流程233質(zhì)量、信息檔案管理質(zhì)量、信息檔案管理244職責(zé)、職責(zé)、權(quán)限權(quán)限255職業(yè)道德規(guī)范職業(yè)道德規(guī)范266附則附則2料的時(shí)間、內(nèi)容、提供單位及形式，按審計(jì)重點(diǎn)收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價(jià)格信息和市場價(jià)格信息等資料。214查閱資料，了解基本情況，進(jìn)行初步審計(jì)，形成對審計(jì)項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。215實(shí)施審計(jì)工程審計(jì)人員應(yīng)采用全面審查、抽樣審計(jì)、勘察現(xiàn)場、穿行測試、現(xiàn)場監(jiān)督等方法進(jìn)行深入調(diào)查和審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。2151工程審計(jì)應(yīng)在結(jié)合法律、法規(guī)及相關(guān)制度，了解公司機(jī)構(gòu)職能、人員職責(zé)等信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)。2152審計(jì)中應(yīng)核實(shí)前期資料中發(fā)現(xiàn)問題的真實(shí)情況，可通過現(xiàn)場查勘、訪談、現(xiàn)場監(jiān)督等方法和形式，并對核實(shí)后的問題進(jìn)行記錄。2153進(jìn)行現(xiàn)場查勘應(yīng)包括檢查工程現(xiàn)場的管理情況、質(zhì)量情況、進(jìn)度情況、安全情況等以及現(xiàn)場的相關(guān)單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，是否得到有效的管理，并對發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)應(yīng)進(jìn)行記錄。2154訪談工程項(xiàng)目相關(guān)人員，以達(dá)到了解項(xiàng)目情況、核實(shí)資料發(fā)現(xiàn)問題等目的。訪談時(shí)應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實(shí)際情況，并對于分析的情況進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)對訪談進(jìn)行記錄。2155工程審計(jì)人員需查閱現(xiàn)場保存的不宜前期報(bào)送或不能在前期報(bào)送的工程管理資料，通過現(xiàn)場資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場溝通或核實(shí)，并進(jìn)行記錄。216通過對審計(jì)調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場查勘情況的整理分析得出審計(jì)初步意見，工程審計(jì)人員應(yīng)與審計(jì)組的其它審計(jì)人員就審計(jì)情況進(jìn)行交流，并對發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)情況進(jìn)一步核實(shí)。217溝通審計(jì)初步意見應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見，并認(rèn)真聽取各方的情況說明并如實(shí)記錄。218審計(jì)初步意見溝通后，應(yīng)按征求意見情況對于審計(jì)初步意見進(jìn)行修正，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計(jì)意見。219根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見及審計(jì)要求出具工程審計(jì)情況的報(bào)告。2110整理工程審計(jì)工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審計(jì)工作檔案。2111根據(jù)具體情況對于報(bào)告提出的問題及建議的整改情況進(jìn)行核實(shí)。具體流程示意圖如下

簡介：工程審計(jì)的實(shí)施方案工程審計(jì)的實(shí)施方案一、審前準(zhǔn)備工作一、審前準(zhǔn)備工作1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前，必須對其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。2、熟悉竣工圖紙?？⒐D是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識讀。3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。4、弄清所采用的單位估價(jià)表。任何單位估價(jià)表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料。二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí)，即將其納入審計(jì)視野，關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時(shí)間可安排在即將正式開工前。2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計(jì)單位建立定期例會制度，參加被審計(jì)單位的重要例會，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出審計(jì)意見，并且作好會議記錄。3、對中標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià)；對工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。1、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底；監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書；審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測設(shè)計(jì)能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求；審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲，建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定；征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段是一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計(jì)質(zhì)量高低的問題，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括1、審計(jì)合同履行情況。審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。

簡介：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案范文審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案范文篇一某公司審計(jì)方案模板超經(jīng)典公司審計(jì)處審一、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)批準(zhǔn)人方案公司審案字2011號建設(shè)工程竣工決算審計(jì)二、被審計(jì)單位公司三、編制依據(jù)公司2011年度審計(jì)工作計(jì)劃四、審計(jì)目標(biāo)通過對投資項(xiàng)目審計(jì)，對建設(shè)項(xiàng)目各階段經(jīng)濟(jì)管理活動的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范投資行為，以保證固定資產(chǎn)投資活動真實(shí)、合規(guī)、合法。五、審計(jì)方式采取就地審計(jì)與送達(dá)審計(jì)以及與建設(shè)單位（相關(guān)專業(yè)部門及人員）、中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合審計(jì)的方式。成本等問題。3項(xiàng)目建設(shè)資金來源、使用及建設(shè)成本控制情況審查建設(shè)資金來源是否合法，是否按投資計(jì)劃及時(shí)足額到位，資金使用是否合規(guī)、合法。重點(diǎn)檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃及投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。審查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ茫欠癜凑展こ踢M(jìn)度付款，有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)項(xiàng)目資金，形成“小金庫”、“賬外賬”及損失浪費(fèi)等情況等問題。4其它工程項(xiàng)目管理情況審查設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位的資質(zhì)是否符合要求；審查主要材料與設(shè)備的采購方式是否合理、合法、合規(guī)，是否進(jìn)行招投標(biāo)或比價(jià)采購，是否執(zhí)行集中采購的相關(guān)規(guī)定設(shè)備、材料核算以及采購、保管費(fèi)用列支是否真實(shí)、合法、合規(guī)等；審查項(xiàng)目后期有無繼續(xù)征地、征海情況征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)審查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況重點(diǎn)檢查環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實(shí)施的有效性。5審查工程項(xiàng)目的結(jié)算情況（1）審查建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案實(shí)施情況是否符合批復(fù)的概算及前期設(shè)計(jì)的要求。（2）審查建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)工程的各項(xiàng)費(fèi)用組成是否合理、

簡介：1審計(jì)審計(jì)試卷試卷題號題號一二三四五總分總分得分得分閱卷閱卷考生請注意答題時(shí)請注明題號?？忌堊⒁獯痤}時(shí)請注明題號。一、單項(xiàng)選擇題（每題一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共計(jì)分，共計(jì)10分）分）1、關(guān)于注冊會計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以下理解中，不恰當(dāng)?shù)挠校―）。A財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的用戶是包括管理層在內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)期使用者B財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的核心工作是圍繞管理層認(rèn)定獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)C財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的基礎(chǔ)是獨(dú)立性和專業(yè)性，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于被審計(jì)單位和預(yù)期使用者D財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目的是改變財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量，消除財(cái)務(wù)報(bào)表錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)2、假設(shè)ABC會計(jì)師事務(wù)所擬承接甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，A注冊會計(jì)師為審計(jì)項(xiàng)目合伙人。A注冊會計(jì)師為了與甲公司管理層就其2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的業(yè)務(wù)約定條款達(dá)成一致意見（審計(jì)業(yè)務(wù)約定書前），不需要在下列（A）方面開展初步業(yè)務(wù)活動。A了解甲公司及其環(huán)境，包括了解甲公司內(nèi)部控制B實(shí)施與審計(jì)準(zhǔn)則一致的關(guān)于對甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的質(zhì)量控制程序C評價(jià)事務(wù)所與審計(jì)項(xiàng)目組遵守職業(yè)道德要求的情況D就甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)與甲公司達(dá)成一致意見3、關(guān)于審計(jì)證據(jù)的含義，以下理解中，不恰當(dāng)?shù)氖牵˙）。A注冊會計(jì)師僅僅依靠會計(jì)記錄不能有效形成結(jié)論，還應(yīng)當(dāng)獲取用作審計(jì)證據(jù)的其他信息B注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)是會計(jì)記錄中含有的信息C如果會計(jì)記錄是電子數(shù)據(jù)，注冊會計(jì)師必須對生成這些信息所依賴的內(nèi)部控制予以充分關(guān)注D注冊會計(jì)師將會計(jì)記錄和其他信息兩者結(jié)合在一起，才能將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的低水平，為發(fā)表審計(jì)意見提供合理基礎(chǔ)4、關(guān)于審計(jì)抽樣的特征，以下理解中，錯誤的是（D）。A對某類交易或賬戶余額中低于百分之百的項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)程序B審計(jì)抽樣是為了獲取審計(jì)證據(jù)證實(shí)控制活動運(yùn)行是否有效或驗(yàn)證某一認(rèn)定金額是否存在錯報(bào)C所有抽樣單元均有被選取的機(jī)會D針對總體進(jìn)行分層，再選取樣本5、關(guān)于注冊會計(jì)師實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序的目的，以下說法中，不恰當(dāng)?shù)氖牵–）。A識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)B識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)C評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)D評估舞弊風(fēng)險(xiǎn)二、判斷題（每題二、判斷題（每題1分，共計(jì)分，共計(jì)1010分）分）1、審計(jì)是指注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)提供合理保證，以積極方式提出意姓名姓名班級班級學(xué)號學(xué)號景德鎮(zhèn)陶瓷學(xué)院教務(wù)處專用景德鎮(zhèn)陶瓷學(xué)院教務(wù)處專用姓名姓名班級班級學(xué)號學(xué)號景德鎮(zhèn)陶瓷學(xué)院教務(wù)處專用景德鎮(zhèn)陶瓷學(xué)院教務(wù)處專用32、存貨計(jì)價(jià)方法是指對發(fā)出存貨和發(fā)出后的存貨價(jià)值的計(jì)算確定方法。只有準(zhǔn)確計(jì)算和確定存貨發(fā)出的價(jià)值，才能準(zhǔn)確計(jì)算生產(chǎn)成本和銷售成本。日常工作中，企業(yè)存貨計(jì)價(jià)可以用實(shí)際成本也可用計(jì)劃成本。3、計(jì)價(jià)審計(jì)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，首先應(yīng)對存貨價(jià)格的組成內(nèi)容進(jìn)行審核。審計(jì)中，應(yīng)充分關(guān)注企業(yè)對存貨可變現(xiàn)凈值的確定及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提。五、案例分析（五、案例分析（1515分）分）A注冊會計(jì)師接受委托，對常年審計(jì)客戶丙公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。丙公司為玻璃制造企業(yè)，存貨主要有玻璃、煤炭和燒堿，其中少量玻璃存放于外地公用倉庫。另有丁公司部分水泥存放于丙公司的倉庫。丙公司擬于2013年12月29日至12月31日盤點(diǎn)存貨，以下是A注冊會計(jì)師撰寫的存貨監(jiān)盤計(jì)劃的部分內(nèi)容（1）存貨監(jiān)盤的目標(biāo)。檢查丙公司2013年12月31日存貨數(shù)量是否真實(shí)完整。（2）存貨監(jiān)盤范圍。2013年12月31日庫存的所有存貨，包括玻璃、煤炭、燒堿和水泥。（3）監(jiān)盤時(shí)間。存貨的觀察與檢查時(shí)間均為2013年12月31日。（4）存貨監(jiān)盤的主要程序。第一步、與管理層討論存貨監(jiān)盤計(jì)劃。第二步、觀察丙公司盤點(diǎn)人員是否按照盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)。第三步、檢查相關(guān)憑證以證實(shí)盤點(diǎn)截止日前所有已確認(rèn)為銷售但尚未裝運(yùn)出庫的存貨均已納入盤點(diǎn)范圍。第四步、對于存放在外地公用倉庫的玻璃，主要實(shí)施檢查貨運(yùn)文件、出庫記錄等替代程序。要求1請指出存貨監(jiān)盤計(jì)劃中的目標(biāo)、范圍和時(shí)間存在的錯誤，并簡要說明理由。2請判斷存貨監(jiān)盤計(jì)劃中列示的主要程序是否恰當(dāng)，若不恰當(dāng)，請予以修改。答（1）1存貨監(jiān)盤的目標(biāo)不正確，應(yīng)該是獲取丙公司2013年12月31日有關(guān)存貨數(shù)量和狀況的審計(jì)證據(jù)，檢查存貨的數(shù)量是否真實(shí)完整，是否歸屬被審計(jì)單位，存貨有無毀損、陳舊、殘次和短缺等狀況。2存貨監(jiān)盤的范圍不正確，應(yīng)該是2013年12月31日庫存的玻璃、煤炭和燒堿，并不應(yīng)該包括其他公司存放在本公司的水泥。3存貨監(jiān)盤的時(shí)間不正確，存貨監(jiān)盤的時(shí)間應(yīng)該包括實(shí)地察看盤點(diǎn)現(xiàn)場的時(shí)間、觀察存貨盤點(diǎn)的時(shí)間和對已盤點(diǎn)存貨實(shí)施檢查的時(shí)間等，應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位實(shí)施存貨盤點(diǎn)的時(shí)間相協(xié)調(diào)，所以應(yīng)為2013年12月29日至12月31日。（2）程序1“與管理層討論存貨監(jiān)盤計(jì)劃”不恰當(dāng)，應(yīng)該是與被審計(jì)單位管理層復(fù)核或討論其存貨盤點(diǎn)計(jì)劃。程序2“觀察丙公司盤點(diǎn)人員是否按照盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)”是恰當(dāng)?shù)?。程?“檢查相關(guān)憑證以證實(shí)盤點(diǎn)截止日前所有已確認(rèn)為銷售但尚未裝運(yùn)出庫的存貨均已納入盤點(diǎn)范圍”是不恰當(dāng)?shù)?，?yīng)該是檢查所有在截止日前已確認(rèn)為銷售但尚未裝運(yùn)出庫的存貨均未納入盤點(diǎn)范圍。程序4“對于存放在外地公用倉庫的玻璃，主要實(shí)施檢查裝運(yùn)文件、出庫記錄等替代程序”是不恰當(dāng)?shù)模瑧?yīng)該主要通過函證或利用其他注冊會計(jì)師工作等替代程序來進(jìn)行查驗(yàn)。

簡介：南昌工程學(xué)院審計(jì)法規(guī)案例分析班級10會計(jì)1班姓名易曼菁學(xué)號20100203202011年12月案例分析二案例分析二XYZ會計(jì)師事務(wù)所是一家合伙會計(jì)師事務(wù)所，主要提供財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)規(guī)劃、咨詢和財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。A公司是XYZ會計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶，其2002年度～2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表均由甲注冊會計(jì)師擔(dān)任關(guān)鍵合伙人進(jìn)行審計(jì)的，并于2005年成功上市。XYZ會計(jì)師事務(wù)所考慮到甲注冊會計(jì)師對A公司的熟悉程度，決定繼續(xù)委派其作為關(guān)鍵合伙人審計(jì)A公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表。由于2008年末，A公司受到金融危機(jī)的影響，業(yè)務(wù)量大幅下降，為了抵抗金融危機(jī)的影響，A公司與XYZ會計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)了商業(yè)關(guān)系，由XYZ會計(jì)師事務(wù)所提供與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)，同時(shí)會計(jì)師事務(wù)所以A公司辯護(hù)人的角色代表A公司解決一項(xiàng)法律糾紛。XYZ會計(jì)師事務(wù)所考慮到A公司作為重要的審計(jì)客戶，連續(xù)三年從A公司獲取大額的審計(jì)費(fèi)用，占從所有客戶收取全部費(fèi)用的30％，為了進(jìn)一步鞏固這種業(yè)務(wù)關(guān)系，XYZ會計(jì)師事務(wù)所大部分員工均作為A公司的財(cái)務(wù)人員，為其編制或更改會計(jì)分錄或確定交易的賬戶分類。要求請指出上述資料中違反職業(yè)道德守則的情況，并簡要說明理由。答1由甲注冊會計(jì)師繼續(xù)擔(dān)任關(guān)鍵合伙人審計(jì)A公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表違反了職業(yè)道德守則的規(guī)定。如果該合伙人在審計(jì)客戶成為公眾利益實(shí)體之前作為關(guān)鍵審計(jì)合伙人已為該客戶服務(wù)的時(shí)間不超過三年，則該合伙人在被輪換出該業(yè)務(wù)之前還可以為該客戶繼續(xù)提供服務(wù)的年限為五年減去已經(jīng)服務(wù)的年限。2XYZ會計(jì)師事務(wù)所作為辯護(hù)人代表A公司解決法律糾紛違反了職業(yè)道德守則的規(guī)定。如果會計(jì)師事務(wù)所以審計(jì)客戶辯護(hù)人的角色代表審計(jì)客戶解決糾紛或進(jìn)行法律訴訟，且所涉金額對財(cái)務(wù)報(bào)表影響重大，可能產(chǎn)生重大過度推介威脅和自我評價(jià)威脅，沒有任何防范措施可以將其降至可接受水平。會計(jì)師事務(wù)所不應(yīng)為審計(jì)客戶提供此類服務(wù)。3XYZ會計(jì)師事務(wù)所為A公司提供與財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)違反了職業(yè)道德守則的規(guī)定。在審計(jì)客戶屬于公眾利益實(shí)體的情況下，會計(jì)師事務(wù)所不應(yīng)提供與內(nèi)部會計(jì)控制、財(cái)務(wù)系統(tǒng)或財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。4會計(jì)師事務(wù)所連續(xù)三年收費(fèi)金額超出全部費(fèi)用的15，但并未采取措施，違反了職業(yè)道德守則的規(guī)定。如果會計(jì)師事務(wù)所連續(xù)兩年從屬于公眾利益實(shí)體的某一審計(jì)客戶及其關(guān)聯(lián)實(shí)體所收取的全部費(fèi)用占其從所有客戶收