簡介：交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法（交通部令2007年第4號(hào)）交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法已于2007年3月12日經(jīng)第3次部務(wù)會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2007年6月1日起施行。部長李盛霖二○○七年四月十一日交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法第一條為了規(guī)范交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作，提高委托審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法，制定本辦法。第二條列入各級(jí)交通主管部門、企事業(yè)單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目辦理委托審計(jì)事項(xiàng)，適用本辦法。本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)，是指各級(jí)交通主管部門、企事業(yè)單位根據(jù)審計(jì)工作需要，將建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)委托給包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、工程造價(jià)咨詢企業(yè)等在內(nèi)的社會(huì)審計(jì)組織實(shí)施的行為。第三條建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍包括建設(shè)項(xiàng)目前期審計(jì)、期間審計(jì)、竣工決算審計(jì)以及全過程跟蹤審計(jì)。第四條建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作由各級(jí)交通主管部門、企事業(yè)單位的審計(jì)部門或其他辦理委托審計(jì)事項(xiàng)的部門歸口管理（以下統(tǒng)稱“委托審計(jì)歸口管理部門”）。第五條建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作主要包括提出委托審計(jì)項(xiàng)目建議、審核受托人資質(zhì)、審核審計(jì)費(fèi)用、監(jiān)督委托過程、檢查審計(jì)質(zhì)量、協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題等。各級(jí)交通主管部門、企事業(yè)單位可結(jié)合實(shí)際情況，確定委托審計(jì)管理工作職責(zé)的具體內(nèi)容。第六條交通部的委托審計(jì)歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理部屬單位的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)工作，指導(dǎo)全國交通行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作。省級(jí)及其以下交通主管部門的委托審計(jì)歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本級(jí)及所屬單位的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)工作，指導(dǎo)本轄區(qū)內(nèi)交通行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作。交通企事業(yè)單位的委托審計(jì)歸口管理部門負(fù)責(zé)本單位及其所屬單位的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作。第七條上級(jí)委托審計(jì)歸口管理部門可檢查下級(jí)的建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)工作，并對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求有關(guān)部門和單位進(jìn)行整改。第八條委托審計(jì)歸口管理部門及其工作人員辦理委托審計(jì)管理工作，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)和審計(jì)紀(jì)律，遵循公開、公平、公正原則。第九條委托人可以采取指定委托、競(jìng)爭(zhēng)性談判委托、招投標(biāo)委托等方式選擇受托人。指定委托是指委托人指定一家符合本辦法第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的社會(huì)審計(jì)組織為受托人的方式。指定委托適用于涉及國家安全或具有行業(yè)特殊規(guī)定的委托審計(jì)業(yè)務(wù)。競(jìng)爭(zhēng)性談判委托是指委托人選擇三家以上符合本辦法第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的社會(huì)審計(jì)組織，通過談判確定受托人的方式。競(jìng)爭(zhēng)性談判委托適用于指定委托和招投標(biāo)委托范圍以外的委托審計(jì)業(yè)務(wù)。招投標(biāo)委托是指委托人根據(jù)中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法的要求確定符合本辦法第十一案表、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書、審計(jì)（審核）報(bào)告及相關(guān)資料等。第二十二條受托人未按審計(jì)業(yè)務(wù)約定書實(shí)施審計(jì)或提供審計(jì)（審核）報(bào)告時(shí)，委托人應(yīng)要求其補(bǔ)充相關(guān)資料或者重新審計(jì)。第二十三條受托人提供的審計(jì)（審核）報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)、審計(jì)結(jié)論意見不準(zhǔn)確，且拒絕進(jìn)行重新審計(jì)或糾正的，委托人應(yīng)終止委托審計(jì)業(yè)務(wù)，停止支付審計(jì)費(fèi)用。第二十四條對(duì)存在以下問題的社會(huì)審計(jì)組織，交通主管部門、企事業(yè)單位應(yīng)按以下要求進(jìn)行處理，并在系統(tǒng)內(nèi)部予以通報(bào)（一）未按審計(jì)業(yè)務(wù)約定書的要求實(shí)施審計(jì)或提供審計(jì)（審核）報(bào)告、審計(jì)工作不規(guī)范、審計(jì)結(jié)論避重就輕，且拒絕糾正的，一年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)；（二）提供的審計(jì)（審核）報(bào)告存在嚴(yán)重失實(shí)、結(jié)論意見不準(zhǔn)確，且拒絕進(jìn)行重新審計(jì)或糾正的，兩年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)；（三）存在未披露應(yīng)當(dāng)披露的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重大錯(cuò)漏的，三年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)；（四）有關(guān)部門在事后檢查中發(fā)現(xiàn)審計(jì)（審核）報(bào)告未真實(shí)、客觀反映情況或揭露問題，給委托人或交通行業(yè)造成損失和不良影響的，五年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)；（五）有弄虛作假、串通作弊、泄露秘密等重大違法行為，以及通過不正當(dāng)手段取得委托審計(jì)業(yè)務(wù)的，不得再次委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。第二十五條委托人不按本辦法規(guī)定實(shí)施委托審計(jì)的，上級(jí)委托審計(jì)歸口管理部門應(yīng)責(zé)令其改正，并責(zé)成重新實(shí)施審計(jì)。第二十六條參與交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理工作的人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或泄露國家秘密、商業(yè)秘密的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十七條本辦法自2007年6月1日起施行。文檔附件1、交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理審批表JPG文檔附件2、社會(huì)審計(jì)組織資質(zhì)備案表JPG

簡介：主動(dòng)審計(jì)構(gòu)建內(nèi)控新體系省縣聯(lián)社審計(jì)部積極探索審計(jì)新思路，從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性的查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建”以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)“的內(nèi)控新體系，成效較為顯著。一、緊盯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向抓管理完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)。一是突出”依法治社“理念。審計(jì)部門堅(jiān)持有審必有果，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對(duì)制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門制定和完善相應(yīng)的制度。近年來，縣聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法信貸嚴(yán)管重罰管理辦法”外勤助手“管理辦法信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法（試行）等新制度，對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實(shí)現(xiàn)了由”制度管人“向”制度樹人“的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計(jì)前的”全面性“。利用”審計(jì)兩庫“系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在聯(lián)社不同領(lǐng)域、不同環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、攻堅(jiān)點(diǎn)，因人因社針對(duì)性地開展審計(jì)項(xiàng)目，做到項(xiàng)目計(jì)劃”全覆蓋“。轉(zhuǎn)變思路謀創(chuàng)新。一是由事后查錯(cuò)糾弊功能向事中、事前的轉(zhuǎn)變。2014年起，縣聯(lián)社依托省聯(lián)社計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)按年采集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行排查，2015年按季開展數(shù)據(jù)采集與排查，2016年將排查項(xiàng)目按月納入常態(tài)化管理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查人員的倒查機(jī)制建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主體的轉(zhuǎn)型升級(jí)。下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重的違規(guī)線索，及時(shí)移交給監(jiān)察部門進(jìn)行核實(shí)與責(zé)任追究。同時(shí)，審計(jì)部門及時(shí)跟進(jìn)后續(xù)審計(jì)，杜絕整改與處罰未執(zhí)行到位現(xiàn)象。狠抓落實(shí)改作風(fēng)。一是建立問題整改責(zé)任制?！币话咽帧霸趯徲?jì)報(bào)告（檢查情況通報(bào)）上簽發(fā)整改要求，并明確部室或信用社負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，各業(yè)務(wù)條線責(zé)任部門牽頭負(fù)責(zé)、督促信用社落實(shí)相關(guān)整改工作。對(duì)整改落實(shí)及時(shí)到位的單位，予以通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)整改不力的單位，相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門分析原因并督促被查單位落實(shí)整改。二是處罰方式多樣化。經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分及其他處理方式相結(jié)合，加強(qiáng)員工行為方面的違規(guī)責(zé)任追究力度，倒逼員工自控風(fēng)險(xiǎn)；逐年加大對(duì)員工行為失范的經(jīng)濟(jì)處罰力度，由過去每筆處罰300元逐年提升至現(xiàn)在每筆處罰2000元。優(yōu)化機(jī)制增士氣。一方面，多角度運(yùn)用審計(jì)成果，建立激勵(lì)約束機(jī)制。將員工違反禁止性規(guī)定的問題列入到各信用社季度與年度考核，并在違規(guī)積分系統(tǒng)中扣除相應(yīng)違規(guī)人員的積分。同時(shí)，將審計(jì)成果作為評(píng)優(yōu)、評(píng)先以及選拔任用干部的重要參考依據(jù)。另一方面，堅(jiān)持”質(zhì)量至上“的工作理念，建立”倒查“與”督辦“機(jī)制。審計(jì)部堅(jiān)持以問題為切入點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作中存在的屢查屢犯現(xiàn)象，倒查檢查人員的督促整改責(zé)任是否到位，是否存在檢查走過場(chǎng)的行為，強(qiáng)化檢查人員責(zé)任意識(shí)。三、強(qiáng)化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)提成效多維度、強(qiáng)分析，提升審計(jì)效率。縣聯(lián)社審計(jì)部從海量的電子

簡介：1總工發(fā)［2011］27號(hào)中華全國總工會(huì)關(guān)于印發(fā)中國工會(huì)審計(jì)條例的通知各省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)，各全國產(chǎn)業(yè)工會(huì)，中共中央直屬機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)、中央國家機(jī)關(guān)工會(huì)聯(lián)合會(huì)，全總各部門、各直屬單位中國工會(huì)審計(jì)條例已經(jīng)中華全國總工會(huì)第十五屆書記處第六十七次會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。中華全國總工會(huì)2011年4月11日3會(huì)審計(jì)人員執(zhí)行公務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)工會(huì)審計(jì)人員。第八條第八條工會(huì)審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)恪守國家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的嚴(yán)格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密等基本審計(jì)職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律。第九條第九條經(jīng)審會(huì)的審計(jì)結(jié)果作為同級(jí)工會(huì)、上級(jí)工會(huì)及其有關(guān)部門評(píng)選先進(jìn)和工作考核的重要依據(jù)。第十條第十條工會(huì)審計(jì)應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)。第二章第二章工會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員工會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第十一條第十一條經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)與同級(jí)工會(huì)委員會(huì)同時(shí)考察、同時(shí)報(bào)批、同時(shí)選舉產(chǎn)生。第十二條第十二條經(jīng)審會(huì)向同級(jí)工會(huì)會(huì)員大會(huì)或者會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；大會(huì)閉會(huì)期間，向同級(jí)工會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。上級(jí)經(jīng)審會(huì)對(duì)下級(jí)經(jīng)審會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查。第十三條第十三條經(jīng)審會(huì)委員由政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的工會(huì)干部和會(huì)員擔(dān)任并經(jīng)民主選舉產(chǎn)生。縣級(jí)以上工會(huì)經(jīng)審會(huì)委員人數(shù)不少于同級(jí)工會(huì)委員會(huì)委員人數(shù)的20，最低不少于5人。經(jīng)審會(huì)委員中具有審計(jì)、財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)的人員一般不少于三分之二。第十四條第十四條工會(huì)主席、分管財(cái)務(wù)和資產(chǎn)的副主席、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門的人員，不得擔(dān)任同級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)委員。第十五條第十五條全國總工會(huì)和省、自治區(qū)、直轄市總工會(huì)以

簡介：1中國科學(xué)院委托審計(jì)工作管理辦法中國科學(xué)院委托審計(jì)工作管理辦法第一章第一章總則第一條為了更好的履行中國科學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作職能，規(guī)范院屬單位委托審計(jì)管理工作，提高委托審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我院科研管理實(shí)際，制定本管理辦法。第二條本管理辦法適用于院內(nèi)部審計(jì)工作范圍內(nèi)需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展的各類審計(jì)事項(xiàng)。管理辦法所稱委托審計(jì)，是指院屬事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)工作需要，將內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)作為外包業(yè)務(wù)委托給會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的行為。第三條本管理辦法的委托方是指院屬各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，包括院監(jiān)察審計(jì)局、分院及院屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。受托方指接受內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)委托承接內(nèi)部審計(jì)外包業(yè)務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。第二章第二章委托管理原委托管理原則第四條委托審計(jì)工作依據(jù)“分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)”的管理原則。（一）院監(jiān)察審計(jì)局負(fù)責(zé)院本級(jí)的委托審計(jì)管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的委托審計(jì)工作。（二）分院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理職責(zé)范圍內(nèi)的審計(jì)委3實(shí)施委托審計(jì)的程序?yàn)槲蟹揭罁?jù)審計(jì)項(xiàng)目向主管領(lǐng)導(dǎo)提交委托申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后確定受托方，向被審計(jì)單位下達(dá)委托審計(jì)通知書，第八條確定受托方后，委托方應(yīng)填寫社會(huì)審計(jì)組織資質(zhì)備案表報(bào)院監(jiān)察審計(jì)局備案，監(jiān)察審計(jì)局根據(jù)備案資料建立社會(huì)中介機(jī)構(gòu)庫。第九條委托方在開展委托審計(jì)工作前應(yīng)與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書應(yīng)具備業(yè)務(wù)范圍與審計(jì)目標(biāo)、雙方權(quán)利與義務(wù)、審計(jì)費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)報(bào)告及其使用范圍、合同有效期間、約定事項(xiàng)的變更、終止條款、違約責(zé)任以及適用法律和爭(zhēng)議解決措施等條款；涉及到保密事項(xiàng)的，應(yīng)簽訂保密協(xié)議。第十條確定受托方后，委托方向被審計(jì)單位下達(dá)委托審計(jì)通知書并召集受托方參審人員召開審前告知會(huì)。告知內(nèi)容包括被審單位基本情況；審計(jì)實(shí)施方案；受托方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)；審計(jì)操作規(guī)程及具體要求；職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律；審計(jì)的重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)。第十一條在審計(jì)實(shí)施過程中，委托方應(yīng)跟蹤審計(jì)全過程，根據(jù)受托方提交的審計(jì)報(bào)告形成審計(jì)意見，并報(bào)上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)或主管領(lǐng)導(dǎo)。委托方負(fù)責(zé)督促被審單位進(jìn)行整改，將整改情況報(bào)上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)或主管領(lǐng)導(dǎo)。

簡介：政府審計(jì)工作流程圖政府審計(jì)工作流程圖準(zhǔn)備階段實(shí)施階段報(bào)告階段處理階段歸檔階段根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和本級(jí)政府規(guī)定的職責(zé)編制年度工作計(jì)劃確定審計(jì)對(duì)象編制審計(jì)方案下達(dá)審計(jì)通知書附審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律情況反饋表表審計(jì)工作方案審計(jì)實(shí)施方案由負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目組織工作的審計(jì)業(yè)務(wù)科室編制組成審計(jì)組并指定審計(jì)組長了解被審計(jì)單位基本情況研究審計(jì)重點(diǎn)，熟悉與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)和政策編制審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)組所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批制發(fā)審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)3日前送達(dá)被審計(jì)單位（被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字）測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)控制度修改審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施審計(jì)取得審計(jì)證據(jù)編制審計(jì)日記，編制審計(jì)工作底稿審計(jì)組長對(duì)審計(jì)取得的證據(jù)，形成的工作底稿和審計(jì)日記等資料進(jìn)行復(fù)核，并填寫復(fù)核意見單撰寫和提交審計(jì)報(bào)告撰寫審計(jì)報(bào)告提交修改后的審計(jì)報(bào)告實(shí)施審計(jì)結(jié)束后60日內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字被審計(jì)單位10日內(nèi)對(duì)審計(jì)報(bào)告提出書面意見，若10日內(nèi)未提出意見的視同無意見制發(fā)審計(jì)決定書和移送處理書（審計(jì)機(jī)關(guān)自收到審計(jì)報(bào)告之日起三十日內(nèi)，將審計(jì)決定書、移送處理書送達(dá)被審計(jì)單位）起草審計(jì)決定和移送處理書審計(jì)復(fù)核審計(jì)聽證審計(jì)業(yè)務(wù)科室對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等資料進(jìn)行復(fù)核，并填寫復(fù)核意見單復(fù)核機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)科室復(fù)核后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等資料進(jìn)行復(fù)核，審計(jì)業(yè)務(wù)科室必須提供以下資料1、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見；2、審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見的說明；3、修改前和修改后的審計(jì)報(bào)告；4、代審計(jì)局草擬的審計(jì)決定書、移送處理書；5、審計(jì)復(fù)核意見單；6、審計(jì)定性、處理、處罰的法律依據(jù)；7、復(fù)核機(jī)構(gòu)需要提供的其他資料。作出處以違規(guī)金額5以上且金額在10萬元以上罰款（或?qū)ω?zé)任人處以2000元以上罰款）決定之前，應(yīng)書面告知被審計(jì)單位（有關(guān)責(zé)任人）有要求聽證的權(quán)力，3日內(nèi)要求聽證的，審計(jì)局應(yīng)組織審計(jì)聽證會(huì)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書經(jīng)審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)一般審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，由審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長和其他相關(guān)人員召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議討論審定。審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議應(yīng)在充分討論的基礎(chǔ)上形成審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄或紀(jì)要（決議）。一般審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)作會(huì)議記錄，經(jīng)參會(huì)人員簽字后生效；重要審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要（決議），由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)審計(jì)業(yè)務(wù)科室根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、移送處理書審計(jì)業(yè)務(wù)科室將修改后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書送分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)送達(dá)審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書和審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字各審計(jì)業(yè)務(wù)科室監(jiān)督檢查被審計(jì)單位在90日內(nèi)將審計(jì)決定執(zhí)行完畢，并收回審計(jì)決定執(zhí)行情況反饋表審計(jì)決定送達(dá)之日起，被審計(jì)單位60日內(nèi)不申請(qǐng)復(fù)議，且90日內(nèi)不執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)局可自復(fù)議期滿之日起180日內(nèi)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)整理審計(jì)檔案交檔案室保管執(zhí)行審計(jì)決定建立審計(jì)檔案重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，由審計(jì)局局長、副局長、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長、有關(guān)專家和其他有關(guān)人員討論審定。政府審計(jì)工作流程圖政府審計(jì)工作流程圖準(zhǔn)備階段實(shí)施階段報(bào)告階段處理階段歸檔階段根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和本級(jí)政府規(guī)定的職責(zé)編制年度工作計(jì)劃確定審計(jì)對(duì)象編制審計(jì)方案下達(dá)審計(jì)通知書附審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律情況反饋表表審計(jì)工作方案審計(jì)實(shí)施方案由負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目組織工作的審計(jì)業(yè)務(wù)科室編制組成審計(jì)組并指定審計(jì)組長了解被審計(jì)單位基本情況研究審計(jì)重點(diǎn)，熟悉與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)和政策編制審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)組所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批制發(fā)審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)3日前送達(dá)被審計(jì)單位（被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字）測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)控制度修改審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施審計(jì)取得審計(jì)證據(jù)編制審計(jì)日記，編制審計(jì)工作底稿審計(jì)組長對(duì)審計(jì)取得的證據(jù)，形成的工作底稿和審計(jì)日記等資料進(jìn)行復(fù)核，并填寫復(fù)核意見單撰寫和提交審計(jì)報(bào)告撰寫審計(jì)報(bào)告提交修改后的審計(jì)報(bào)告實(shí)施審計(jì)結(jié)束后60日內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字被審計(jì)單位10日內(nèi)對(duì)審計(jì)報(bào)告提出書面意見，若10日內(nèi)未提出意見的視同無意見制發(fā)審計(jì)決定書和移送處理書（審計(jì)機(jī)關(guān)自收到審計(jì)報(bào)告之日起三十日內(nèi)，將審計(jì)決定書、移送處理書送達(dá)被審計(jì)單位）起草審計(jì)決定和移送處理書審計(jì)復(fù)核審計(jì)聽證審計(jì)業(yè)務(wù)科室對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等資料進(jìn)行復(fù)核，并填寫復(fù)核意見單復(fù)核機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)科室復(fù)核后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等資料進(jìn)行復(fù)核，審計(jì)業(yè)務(wù)科室必須提供以下資料1、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見；2、審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見的說明；3、修改前和修改后的審計(jì)報(bào)告；4、代審計(jì)局草擬的審計(jì)決定書、移送處理書；5、審計(jì)復(fù)核意見單；6、審計(jì)定性、處理、處罰的法律依據(jù)；7、復(fù)核機(jī)構(gòu)需要提供的其他資料。作出處以違規(guī)金額5以上且金額在10萬元以上罰款（或?qū)ω?zé)任人處以2000元以上罰款）決定之前，應(yīng)書面告知被審計(jì)單位（有關(guān)責(zé)任人）有要求聽證的權(quán)力，3日內(nèi)要求聽證的，審計(jì)局應(yīng)組織審計(jì)聽證會(huì)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書經(jīng)審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)一般審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，由審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長和其他相關(guān)人員召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議討論審定。審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議應(yīng)在充分討論的基礎(chǔ)上形成審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄或紀(jì)要（決議）。一般審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)作會(huì)議記錄，經(jīng)參會(huì)人員簽字后生效；重要審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要（決議），由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)審計(jì)業(yè)務(wù)科室根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、移送處理書審計(jì)業(yè)務(wù)科室將修改后的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)移送處理書送分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由審計(jì)局局長或其指定的其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)送達(dá)審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書和審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位在送達(dá)回證上簽字各審計(jì)業(yè)務(wù)科室監(jiān)督檢查被審計(jì)單位在90日內(nèi)將審計(jì)決定執(zhí)行完畢，并收回審計(jì)決定執(zhí)行情況反饋表審計(jì)決定送達(dá)之日起，被審計(jì)單位60日內(nèi)不申請(qǐng)復(fù)議，且90日內(nèi)不執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)局可自復(fù)議期滿之日起180日內(nèi)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)整理審計(jì)檔案交檔案室保管執(zhí)行審計(jì)決定建立審計(jì)檔案重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，由審計(jì)局局長、副局長、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長、有關(guān)專家和其他有關(guān)人員討論審定。

簡介：1課程名稱課程名稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)題目目三峽新材審計(jì)失敗案例分析三峽新材審計(jì)失敗案例分析學(xué)生姓名學(xué)生姓名劉宇思、唐云妍、曾維琳、王茹劉宇思、唐云妍、曾維琳、王茹專業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師謝志明謝志明3三峽新三峽新材公司審計(jì)失敗案例分析材公司審計(jì)失敗案例分析近年來，上市公司的財(cái)務(wù)造假行為屢禁不止，其造假手法也是五花八門，其中關(guān)聯(lián)交易特殊事項(xiàng)的存在，一直是企業(yè)財(cái)務(wù)造假的主要手段之一。一些特殊行業(yè)由于存在特殊的財(cái)務(wù)造假動(dòng)機(jī)，往往會(huì)利用一些特別交易或事項(xiàng)的列報(bào)與披露進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊，如高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)支出賬戶的列報(bào)與披露，以及政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理等。這些無疑加大了我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)難度與風(fēng)險(xiǎn)。那么，對(duì)我國會(huì)計(jì)師事務(wù)所來說，如何降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，避免出具不恰當(dāng)審計(jì)報(bào)告就顯得尤為重要。2013年10月，三峽新材受到證監(jiān)會(huì)處罰，被指公司存在五大問題。其審計(jì)方中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)，未能在公司環(huán)境，關(guān)聯(lián)方事項(xiàng)，成本項(xiàng)目，政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理等方面實(shí)施必要的審計(jì)程序以發(fā)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)造假行為，從而對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，對(duì)2012年度財(cái)報(bào)出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，導(dǎo)致審計(jì)失敗。一、案例背景一、案例背景湖北三峽新型建材股份有限公司系由湖北省當(dāng)陽玻璃廠、當(dāng)陽電力聯(lián)營公司、湖北應(yīng)城石膏礦等三家共同發(fā)起，以定向募集方式于1993年3月26日設(shè)立。2000年8月28日成功發(fā)行了5500萬股普通股，上市時(shí)總股本達(dá)21100萬股。公司為國家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)

簡介：聘約甲方（聘用方）有限公司總經(jīng)理乙方（受聘方）部門負(fù)責(zé)人簽訂日期2對(duì)不完成聘約規(guī)定的違約責(zé)任者，除采取財(cái)務(wù)限制政策以外，按違約條款進(jìn)行處理；3、監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，隨時(shí)對(duì)乙方內(nèi)部財(cái)務(wù)收支狀況的真實(shí)性、合理性及財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)，如有違紀(jì)違規(guī)行為，按涉及項(xiàng)目的2～5倍進(jìn)行罰款；4、監(jiān)督檢查公司項(xiàng)目管理制度執(zhí)行情況，隨時(shí)對(duì)乙方經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合理性及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況進(jìn)行審計(jì)，如有違紀(jì)違規(guī)行為，按涉及項(xiàng)目的2～3倍進(jìn)行罰款；5、按照本公司業(yè)務(wù)工作程序，監(jiān)督檢查乙方業(yè)務(wù)工作質(zhì)量控制情況，因工作質(zhì)量原因，對(duì)本公司名譽(yù)事實(shí)上造成影響和侵害的，按項(xiàng)目合同額的2倍進(jìn)行處罰；6、乙方不按聘約內(nèi)容服從管理、不按時(shí)繳納應(yīng)繳費(fèi)用、不履行聘約規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，甚至違法違規(guī)，甲方有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重采取以下處理措施（1）不準(zhǔn)其以公司名義對(duì)外簽訂合同；（2）不準(zhǔn)其使用公司資質(zhì)；（3）實(shí)行財(cái)務(wù)限制、凍結(jié)其財(cái)務(wù)帳戶；（4）可對(duì)其實(shí)行解聘等行政措施，并根據(jù)情節(jié)輕重對(duì)其給予紀(jì)律處分，甚至提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入；7、甲方有權(quán)對(duì)做出特殊貢獻(xiàn)的分公司經(jīng)理進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；8、有權(quán)按規(guī)定解除聘約和批準(zhǔn)乙方的辭職請(qǐng)求。（三）（三）義務(wù)義務(wù)1、為乙方建立單獨(dú)的財(cái)務(wù)資金賬戶，允許其單獨(dú)核算、自主經(jīng)營，每季度提供一次財(cái)務(wù)收支報(bào)表；2、協(xié)調(diào)解決公司內(nèi)各分公司、行政管理部門之間的關(guān)系；3、承擔(dān)乙方及分公司內(nèi)工作人員的人事管理工作，辦理職稱晉升、工資提升、獎(jiǎng)勵(lì)表彰，學(xué)習(xí)培訓(xùn)等事宜；4、承擔(dān)乙方及分公司內(nèi)工作人員的后勤服務(wù)保障工作，辦理勞動(dòng)保護(hù)、職工福利等事宜，保證業(yè)務(wù)人員享受與行政管理、后勤服務(wù)部門職工相同的福利待遇；5、有償提供辦公室，在公司經(jīng)濟(jì)條件力所能及的情況下，最大限度的為乙方創(chuàng)造良好的工作條件及工作環(huán)境；

簡介：金融審計(jì)與金融監(jiān)管協(xié)作的幾點(diǎn)思考金融審計(jì)作為金融監(jiān)管體系中的重要組成部分，是我國金融監(jiān)管體系中的免疫系統(tǒng)，以下是一篇關(guān)于金融審計(jì)重要作用的論文范文，歡迎閱讀查看。一、相關(guān)概念金融監(jiān)管是指政府通過特定的機(jī)構(gòu)（如中央銀行）對(duì)金融交易行為主體進(jìn)行的某種限制或規(guī)定。金融監(jiān)管本質(zhì)上是一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府規(guī)制行為，是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。中國加入WTO之后，金融改革給金融審計(jì)提出了新的任務(wù)。加之金融界面臨金融市場(chǎng)開放，外資銀行大規(guī)模進(jìn)入，他們依靠先進(jìn)的管理手段和優(yōu)厚的報(bào)酬與中資銀行開展金融競(jìng)爭(zhēng)，使我國金融調(diào)控體制作用的發(fā)揮難度加大，通過信貸計(jì)劃來控制社會(huì)信貸數(shù)量和規(guī)模的作用逐漸減弱，為此，加大金融審計(jì)力度已成為當(dāng)務(wù)之急，其重點(diǎn)應(yīng)放在摸清家底、揭露問題、促進(jìn)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、注意發(fā)現(xiàn)和查外金融領(lǐng)域重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)案件上。金融監(jiān)督的形式之一是金融審計(jì)。審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)金融財(cái)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)活動(dòng)由來已久。特別是隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，全球化已經(jīng)成為必然趨勢(shì)。國際資本的流動(dòng)越來越脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，在經(jīng)濟(jì)的自由化、國際化、市場(chǎng)一體化進(jìn)程中，導(dǎo)致出現(xiàn)無序流動(dòng)資本大規(guī)模，金融安全日漸顯現(xiàn)。作為金融風(fēng)險(xiǎn)的“探雷針”和“安全警察”金融內(nèi)審以其獨(dú)立性、客觀性在經(jīng)濟(jì)騰飛、金融揚(yáng)帆的同時(shí)成為組織內(nèi)部的中流砥柱，為組織安全運(yùn)行保駕護(hù)航。1、金融審計(jì)和金融監(jiān)管兩者在性質(zhì)上迥異。金融監(jiān)管突出經(jīng)濟(jì)管理職能，政府金融審計(jì)突出監(jiān)督檢查職能。金融監(jiān)管目的是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行和合法合理穩(wěn)健開展工作，重點(diǎn)是維護(hù)公眾信心，是對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其營業(yè)活動(dòng)監(jiān)督經(jīng)營管理的整體發(fā)展需要而產(chǎn)生的。2、金融審計(jì)和金融監(jiān)管兩者在職責(zé)上相差較大。在任何行業(yè)，審計(jì)機(jī)關(guān)具有較高的獨(dú)立性其作為政府金融審計(jì)的主體，往往是不參與制定金融政策律例，也不參與經(jīng)營和管理具體金融營業(yè)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查效果遭到較多制約，主要原因是其與金融機(jī)構(gòu)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，難以保證獨(dú)立性。因此，當(dāng)在監(jiān)管體系中，政府金融審計(jì)應(yīng)該定期檢查金融法規(guī)的執(zhí)行情況，突出重點(diǎn)發(fā)揮檢查職責(zé)，必要時(shí)要對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查，重點(diǎn)是查找和分析原因，提出具體化的建議。3、金融審計(jì)和金融監(jiān)管兩者在作用上突出重點(diǎn)不一樣。一個(gè)是突出宏觀性另一個(gè)是突出微觀性，如金融監(jiān)管突出微觀性，而政府金融審計(jì)突出宏觀性。同時(shí)在注重發(fā)現(xiàn)和揭露具體問題的時(shí)間上不一致，應(yīng)當(dāng)更加注重政府金融審計(jì)從金融體制、機(jī)制上研究和分析問題，從而起到金融“免疫系統(tǒng)”功能的作用，從源頭上采取治本措施。4、金融審計(jì)和金融監(jiān)管兩者突出的風(fēng)險(xiǎn)不同?？梢哉f，政府金融審計(jì)應(yīng)保持超然獨(dú)立性，核心工作是開展系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的檢查、審核和預(yù)警，功能上體現(xiàn)在專項(xiàng)調(diào)查、審計(jì)檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等，借助延伸審計(jì)，尤其是從國家宏觀層面出發(fā)，預(yù)警與分析系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)顯露、風(fēng)險(xiǎn)形成、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力、

簡介：XX市審計(jì)局2019年工作謀劃一、總體思路以十九大精神為統(tǒng)領(lǐng)不斷創(chuàng)新審計(jì)理念堅(jiān)持“壓數(shù)量保質(zhì)量抓重點(diǎn)出精品“和“改進(jìn)方法加大力度提高效率文明審計(jì)“工作方針加快推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)促進(jìn)市委、市政府各項(xiàng)戰(zhàn)略部署和政策措施貫徹落實(shí)在改進(jìn)工作、保障發(fā)展反腐倡廉中更好地發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性和創(chuàng)造性作用二、按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要求全面開展審計(jì)工作一扎實(shí)做好政府投資審計(jì)認(rèn)真貫徹“全面審計(jì)突出重點(diǎn)“的工作方針實(shí)現(xiàn)政四繼續(xù)開展“三去一降一補(bǔ)“政策措施落實(shí)情況審計(jì)按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作安排組織實(shí)施“三去一降一補(bǔ)“政策措施落實(shí)情況審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注“去產(chǎn)能“、“降成本“政策落實(shí)情況和相關(guān)補(bǔ)貼資金使用情況揭露騙取補(bǔ)貼資金等問題五根據(jù)五年規(guī)劃開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)五年規(guī)劃明年我局將繼續(xù)對(duì)全市鄉(xiāng)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從源頭上加強(qiáng)治理腐敗和干部管理的力度促進(jìn)依法履職、廉潔從政六完成好市委市政府和上級(jí)交辦審計(jì)任務(wù)在保質(zhì)保量完成年度計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目的同時(shí)合理調(diào)配資源完成市委、市政府和上級(jí)交辦的審計(jì)任務(wù)發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性的作用規(guī)范各項(xiàng)工作管理進(jìn)而擴(kuò)大審計(jì)成果的影響提高審計(jì)成

簡介：XX市內(nèi)部審計(jì)2019年工作思路2018年XX市內(nèi)部審計(jì)工作在南通市審計(jì)局、市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下XX市委、市政府關(guān)心下在XX市內(nèi)審協(xié)會(huì)各會(huì)員單位的支持下圍繞中心、服務(wù)大局、努力探索審計(jì)新常態(tài)下內(nèi)審工作的新思路積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)單位內(nèi)部管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面作用切實(shí)履行好內(nèi)審協(xié)會(huì)服務(wù)、管理、宣傳、交流、指導(dǎo)職責(zé)較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)2019年工作計(jì)劃如下1加強(qiáng)協(xié)作促進(jìn)內(nèi)審人員工作進(jìn)入狀態(tài)化目前有部分市屬部門、區(qū)鎮(zhèn)的內(nèi)審隸屬財(cái)務(wù)部門沒有設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)也未安排專人從事內(nèi)部審計(jì)工作同時(shí)有些內(nèi)審部門雖然被賦予了審計(jì)職能但實(shí)際審計(jì)工作處于停滯狀態(tài)因此我們考慮通過與紀(jì)委村居巡察工作協(xié)作與配合發(fā)動(dòng)內(nèi)審人員尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審人員的積極性使其逐漸跳出從屬服務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門的定位自覺進(jìn)入內(nèi)審人員的工作狀態(tài)提高履職的主動(dòng)性達(dá)到通過評(píng)比促提高的目標(biāo)同時(shí)組織開展理論研討活動(dòng)、年度項(xiàng)目交流等活動(dòng)增進(jìn)協(xié)會(huì)各成員單位之間的交流了解從理論到實(shí)踐全方面提高從業(yè)人員的能力5加強(qiáng)宣傳營造內(nèi)審氛圍通過報(bào)紙、雜志等傳統(tǒng)的宣傳媒體與微信公眾號(hào)、門戶網(wǎng)站等電子媒體相結(jié)合宣傳法律法規(guī)和內(nèi)審工作成果擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)影響、營造內(nèi)審工作氛圍增強(qiáng)內(nèi)審工作的凝聚力實(shí)現(xiàn)內(nèi)審監(jiān)督、服務(wù)、促進(jìn)、發(fā)展的工作目標(biāo)通過上述的設(shè)想使內(nèi)審工作從項(xiàng)目實(shí)施、人員素質(zhì)以及工作方法上得到進(jìn)一步提高使內(nèi)審工作從組織實(shí)施、部門單位支持、社會(huì)認(rèn)同方面進(jìn)一步得到提高從而充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能在工作質(zhì)量上進(jìn)一步提高

簡介：XXXX公司公司20142014年內(nèi)部競(jìng)聘方案年內(nèi)部競(jìng)聘方案為全面貫徹落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略，保障公司可持續(xù)發(fā)展及人力資源配置優(yōu)化，給更多的骨干員工提供展示才華的平臺(tái)，營造公平競(jìng)爭(zhēng)的氛圍，并提高全員整體素質(zhì)，從而建立起一支高效、精干、穩(wěn)定的員工隊(duì)伍，現(xiàn)我公司開展2014年內(nèi)部競(jìng)聘工作。1、競(jìng)聘原則競(jìng)聘原則1、唯才是舉、德才兼?zhèn)洹⑷吮M其才原則；2、堅(jiān)持公司與員工認(rèn)可、注重實(shí)績?cè)瓌t；3、公平、公開、公正全員參與、擇優(yōu)錄取原則；4、競(jìng)聘者申請(qǐng)與崗位需要相結(jié)合原則；2、競(jìng)聘人員范圍競(jìng)聘人員范圍XX公司全體員工含勞務(wù)派遣員工，每人只能競(jìng)聘一個(gè)崗位。3、競(jìng)聘崗位競(jìng)聘崗位本次競(jìng)聘崗位包含管理團(tuán)隊(duì)、處級(jí)管理團(tuán)隊(duì)、處級(jí)及各部門主管崗位各部門主管崗位，具體如下序號(hào)崗位數(shù)量主要職責(zé)123454、崗位能力要求崗位能力要求1、基本素質(zhì)、基本素質(zhì)①遵守國家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)基本規(guī)章制度；②對(duì)公司忠誠，誠實(shí)守信、團(tuán)結(jié)同事、作風(fēng)正派；③有良好的職業(yè)素質(zhì)，愛崗敬業(yè)；④具有勝任競(jìng)聘崗位的工作能力；⑤善于處理競(jìng)聘崗位的各項(xiàng)事務(wù)；⑥工作責(zé)任心強(qiáng)，能顧全大局；負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人主要分工主要分工競(jìng)聘領(lǐng)導(dǎo)小組組長1、審定內(nèi)部競(jìng)聘方案；2、審定競(jìng)聘領(lǐng)導(dǎo)小組組員名單；3、整個(gè)工作的控制、調(diào)整；人力資源處4、擬訂內(nèi)部競(jìng)聘方案及實(shí)施計(jì)劃；5、提議競(jìng)聘領(lǐng)導(dǎo)小組組員名單，并報(bào)組長審定；6、參加評(píng)審。6、競(jìng)聘流程競(jìng)聘流程1、報(bào)名、報(bào)名競(jìng)聘途徑分為部門推薦和個(gè)人自薦兩種方式，部門推薦的競(jìng)聘者填寫2014年XX公司內(nèi)部競(jìng)聘報(bào)名表經(jīng)部門批準(zhǔn)后交至人力資源處；個(gè)人自薦的競(jìng)聘者填寫2014年XX公司內(nèi)部競(jìng)聘報(bào)名表后直接交至人力資源處。2、自述報(bào)告、自述報(bào)告所有競(jìng)聘者根據(jù)公布的崗位條件，結(jié)合自身特點(diǎn)，撰寫一份3000字以上的競(jìng)聘自述報(bào)告，報(bào)告包含個(gè)人業(yè)務(wù)技術(shù)、管理知識(shí)、能力技術(shù)、對(duì)競(jìng)聘崗位的認(rèn)識(shí)、工作設(shè)想、工作目標(biāo)等內(nèi)容。自述報(bào)告與報(bào)名表同時(shí)交至人力資源處。3、初選、初選競(jìng)聘領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)競(jìng)聘者進(jìn)行初步審核并確定競(jìng)聘入選人員名單。4、競(jìng)聘講演、競(jìng)聘講演由初入選人員進(jìn)行競(jìng)聘講演，要求脫稿，講演時(shí)間待定。講演內(nèi)容包括個(gè)人基本情況（含教育工作經(jīng)歷，工作業(yè)績等）、對(duì)崗位的認(rèn)識(shí)、工作目標(biāo)、工作設(shè)想、個(gè)人優(yōu)劣勢(shì)分析等（時(shí)間不超過15分鐘），并現(xiàn)場(chǎng)回答競(jìng)聘小組組長及組員提出的問題（時(shí)間不超過15分鐘）。著重考察競(jìng)聘者對(duì)崗位的認(rèn)識(shí)、工作目標(biāo)、工作設(shè)想以及邏輯思維能力等。七、競(jìng)聘結(jié)果及公示七、競(jìng)聘結(jié)果及公示競(jìng)聘領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)競(jìng)聘者報(bào)送材料及競(jìng)聘講演等基礎(chǔ)綜合考慮，確定聘任者名單，經(jīng)總經(jīng)理批示后公示。八、其他八、其他望公司員工認(rèn)真閱讀本方案，積極參與，有意向者可在OA中下載報(bào)名表或

簡介：XX市審計(jì)局2018年工作總結(jié)2018年在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下我局緊緊圍繞市委、市政府中心工作以“文明審計(jì)“為統(tǒng)領(lǐng)銳意進(jìn)取扎扎實(shí)實(shí)開展各項(xiàng)審計(jì)工作我局共完成審計(jì)項(xiàng)目34個(gè)其中年度計(jì)劃項(xiàng)目8個(gè)審計(jì)署跟蹤項(xiàng)目3個(gè)“十百千“工程重項(xiàng)工作6個(gè)政府交辦投資審計(jì)17個(gè)一、2018年工作總結(jié)一認(rèn)真完成好“十百千“工程重項(xiàng)工作審計(jì)任務(wù)我局在穩(wěn)步開展“年度計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目“的同時(shí)合理調(diào)配資源針對(duì)“十百千“任務(wù)清單將市委、市政府交辦的審計(jì)任務(wù)全面鋪開充分發(fā)揮了審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的監(jiān)督促進(jìn)作用財(cái)政專項(xiàng)、債務(wù)專項(xiàng)、投資專項(xiàng)等6個(gè)“十百千“任務(wù)目前已圓滿完成2018年我局認(rèn)真貫徹“全面審計(jì)突出重點(diǎn)“的工作方針克服時(shí)間緊、任務(wù)重、審計(jì)力量緊張等諸多困難依據(jù)市委、市政府統(tǒng)一安排以“監(jiān)督和服務(wù)并重“服務(wù)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的推進(jìn)和工程投資績效為指導(dǎo)理念全面開展政府投資審計(jì)確保政府投資項(xiàng)目得到有效監(jiān)督進(jìn)而提高工程項(xiàng)目管理水平和財(cái)政資金使用效益實(shí)現(xiàn)政府投資審計(jì)的“全覆蓋“2018年共完成17項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目送審額共計(jì)4978億元審定額4607億元審減額0371億元審減率達(dá)745五積極開展扶貧審計(jì)調(diào)查按照市委、市政府和滄州市審計(jì)局工作部署我局對(duì)扶貧領(lǐng)域政策貫徹落實(shí)、扶貧資金管理使用等情況和各單位整改“回頭看“情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查此次審計(jì)對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、29個(gè)行政村、47戶建檔立卡、低保、

簡介：三江市通盛建筑安裝工程有限公司三江市通盛建筑安裝工程有限公司企業(yè)內(nèi)部承包責(zé)任合同書企業(yè)內(nèi)部承包責(zé)任合同書三江市通盛建筑安裝工程有限公司企業(yè)內(nèi)部承包責(zé)任合同文本183發(fā)包人發(fā)包人三江市通盛建筑安裝工程有限公司三江市通盛建筑安裝工程有限公司（以下簡稱甲方）（以下簡稱甲方）承包人承包人（以下簡稱乙方）（以下簡稱乙方）根據(jù)中華人民共和國合同法、建筑法和建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例，為進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制，切實(shí)加強(qiáng)施工項(xiàng)目管理，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量和施工安全，對(duì)工程質(zhì)量、安全實(shí)行終身負(fù)責(zé)。在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，為明確甲、乙雙方的責(zé)、權(quán)、利，采取對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)部承包的管理辦法，以確保工程項(xiàng)目建設(shè)圓滿完成。為此，甲、乙雙方本著平等、自愿、公平和誠信的原則，經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商一致，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)和管理等有關(guān)事宜簽訂以下責(zé)任合同條款。一、工程概況一、工程概況（一）項(xiàng)目名稱（二）建設(shè)單位（三）工程地點(diǎn)（四）工程造價(jià)或中標(biāo)金額（五）工程工期（1）工程開工時(shí)間按與業(yè)主簽訂的施工合同要求為準(zhǔn)（2）工程竣工時(shí)間按與業(yè)主簽訂的施工合同要求為準(zhǔn)（六）工程質(zhì)量等級(jí)按與業(yè)主簽訂的施工合同要求為準(zhǔn)二、承包方式二、承包方式乙方遵循“依法經(jīng)營、確保上交、獨(dú)立核算、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)贏虧”的原則，按照“保質(zhì)量進(jìn)度、保安全環(huán)保、保文明施工、保企業(yè)形象”

簡介：XX區(qū)審計(jì)局2019年度總結(jié)和2019年度計(jì)劃2019年區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下以科學(xué)審計(jì)理念為指導(dǎo)深入落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作依法審計(jì)、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)大力創(chuàng)新審計(jì)方式方法整合審計(jì)資源強(qiáng)化審計(jì)管理各項(xiàng)工作都取得了明顯成效一、服務(wù)大局認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)全年共完成審計(jì)項(xiàng)目30個(gè)審計(jì)共查處違規(guī)違紀(jì)金額及管理不規(guī)范金額2331萬元促進(jìn)財(cái)政增收519萬元盤活財(cái)政沉淀資金2093萬元核減政府固定資產(chǎn)投資額81366萬元提出審計(jì)建議16條出具的所有審計(jì)結(jié)論中做到了定性準(zhǔn)確、處理適當(dāng)、無復(fù)審、復(fù)議行為及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府及上級(jí)審計(jì)部門報(bào)送了相關(guān)審計(jì)結(jié)果一深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范管理組織開展了對(duì)交警大隊(duì)、公路局、環(huán)保局等9個(gè)單位的2016年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金籌集、分配、使用、管理等環(huán)節(jié)一是加大財(cái)政收入審計(jì)力度促進(jìn)財(cái)政收入應(yīng)收盡收以財(cái)政收入完成為主線延伸至具體收入征管部門促進(jìn)各部門99萬元核減投資額81366萬元其中區(qū)政府直接安排的跟蹤審計(jì)項(xiàng)目4個(gè)送審金額為158883萬元核減投資額39229萬元核減率為246根據(jù)區(qū)政府文件規(guī)定從今年七月份起對(duì)政府投資項(xiàng)目實(shí)行復(fù)審全覆蓋在財(cái)政評(píng)審中心或財(cái)政委托中介機(jī)構(gòu)初審的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)審共完成復(fù)審項(xiàng)目10個(gè)送審金額為508382萬元審定金額為466245萬元核減投資額4213萬元核減率為82一是圍繞投資效益開展投資審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注合同預(yù)算價(jià)格執(zhí)行對(duì)高估冒套、使用工程材質(zhì)有偏差、竣工工程量不實(shí)等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)確保合同依法執(zhí)行、真實(shí)有效二是圍繞規(guī)范管理開展投資審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注合同外項(xiàng)目變更的合法性、真實(shí)性圍繞項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理對(duì)監(jiān)理方履職不到位、項(xiàng)目業(yè)主對(duì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、隱蔽簽證等把關(guān)不嚴(yán)方面的問題力求審深、審?fù)复_保國有投資不浪費(fèi)同時(shí)就問題產(chǎn)生的原因提出了切實(shí)可行的建議促進(jìn)政府投資項(xiàng)目規(guī)范管理發(fā)揮政府投資資金最大使用效益三強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職盡責(zé)認(rèn)真落實(shí)兩辦的規(guī)定以及實(shí)施細(xì)則關(guān)注權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任履行情況結(jié)合各單位的工作重心不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)估體系全年共完成區(qū)委組織部委托的4個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共查處違紀(jì)違規(guī)金額18433萬元、管理不規(guī)范問題金額11934萬元、促進(jìn)財(cái)政增收231萬元、挽回?fù)p失3399萬元對(duì)被審計(jì)單位財(cái)

簡介：XX市內(nèi)部審計(jì)2019年度工作總結(jié)2019年XX市內(nèi)部審計(jì)工作在南通市審計(jì)局、市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下XX市委、市政府關(guān)心下在XX市內(nèi)審協(xié)會(huì)各會(huì)員單位的支持下圍繞中心、服務(wù)大局、努力探索審計(jì)新常態(tài)下內(nèi)審工作的新思路積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)單位內(nèi)部管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面作用切實(shí)履行好內(nèi)審協(xié)會(huì)服務(wù)、管理、宣傳、交流、指導(dǎo)職責(zé)較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)現(xiàn)將一年來相關(guān)工作匯報(bào)如下2019年我們圍繞“三個(gè)要項(xiàng)目要推進(jìn)、成果要轉(zhuǎn)化、隊(duì)伍要建設(shè)“的目標(biāo)在內(nèi)審項(xiàng)目的安排與開展、成果的宣傳與利用、從業(yè)人員能力提升、內(nèi)審影響擴(kuò)大等方面作了各項(xiàng)工作1精心組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目全年完成積極組織完成審計(jì)項(xiàng)目包括財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目、自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目、基本建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目及基他審計(jì)項(xiàng)目內(nèi)審組織在維護(hù)地方財(cái)經(jīng)秩序、服務(wù)地方政府方面發(fā)揮了積極作用構(gòu)摸清內(nèi)審工作現(xiàn)狀“的目標(biāo)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員在職、項(xiàng)目實(shí)施、成果轉(zhuǎn)化等方面情況進(jìn)行了調(diào)研并撰寫了調(diào)研報(bào)告5努力保障宣傳工作為了宣傳內(nèi)部審計(jì)工作擴(kuò)大社會(huì)各界對(duì)內(nèi)審的認(rèn)知及認(rèn)同取得各方面對(duì)內(nèi)審工作的支持我們認(rèn)真安排做好年度中國內(nèi)部審計(jì)雜志的征訂宣傳工作截至12月上旬已經(jīng)完成2019年度內(nèi)審雜志征訂工作順利完成南通市內(nèi)審協(xié)會(huì)布置的任務(wù)