簡介：四川省四川省2017年內(nèi)年內(nèi)審師審師內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)基礎(chǔ)職業(yè)審職業(yè)審慎概念辨慎概念辨析考析考試試試試卷一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、以下那項(xiàng)信用授權(quán)程序可能成為對(duì)批發(fā)商的不當(dāng)行為審計(jì)的基礎(chǔ)A董事會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)復(fù)核和批準(zhǔn)賒銷交易標(biāo)準(zhǔn)B不符合賒銷標(biāo)準(zhǔn)的客戶必須使用現(xiàn)金支付C銷售人員同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)潛在和持久客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控D所有的賒銷訂單必須由信用部門簽字確認(rèn)賒銷許可2、詢問管理部門Ⅱ、觀察業(yè)務(wù)客戶的處理程序Ⅲ、實(shí)物檢查Ⅳ、外部提供的資料AⅢ、Ⅳ、Ⅱ、ⅠBⅣ、Ⅰ、Ⅱ、ⅢCⅡ、Ⅳ、Ⅰ、ⅢDⅣ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ3、職業(yè)組織中制定行為守則的最主要目的是A降低組織成員因工作不符和標(biāo)準(zhǔn)而被起訴的可能性。B保證組織中所有成員以幾乎相同的勝任能力工作。C向接受職業(yè)服務(wù)的利益相關(guān)方表示職業(yè)組織對(duì)職業(yè)責(zé)任的認(rèn)可。D要求職業(yè)組織成員表現(xiàn)出對(duì)于組織事務(wù)相關(guān)的所有事情的忠誠。4、如果即時(shí)采購政策成功減少了某制造公司的庫存總成本，那么最有可能發(fā)生以下哪種成本變化組合A采購成本增加，缺貨成本降低B采購成本增加，質(zhì)量成本降低C缺貨成本增加，儲(chǔ)存成本降低D質(zhì)量成本增加，訂貨成本降低5、以下哪些控制措施能夠防止訂購數(shù)量超出公司需要A在向采購部門提交采購申請(qǐng)書之前，由用戶部門的一位監(jiān)督人員審查所有采購申請(qǐng)書；B當(dāng)系統(tǒng)顯示低庫存水平時(shí)由采購部門自動(dòng)重新訂貨；C一項(xiàng)要求在接收一批新的貨物之前審查采購訂單的政策；D一項(xiàng)要求在儲(chǔ)存新收到的貨物之前確認(rèn)收貨報(bào)告和裝貨單保持一致的政策。6、在執(zhí)行改變生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)組成的決策時(shí)，管理者遇到了該部門成員對(duì)于變革的抵制，抵制的原因最可能是A沒有足夠的人手完成任務(wù)B選擇帶來更高成本的方式來完成生產(chǎn)任務(wù)C新的結(jié)構(gòu)沒有效率D害怕工作關(guān)系改變7、保持工作底稿安全性的首要目標(biāo)是戶業(yè)務(wù)人員。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對(duì)手。同時(shí)銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。經(jīng)過許多次會(huì)議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達(dá)成一致的意見。如果經(jīng)過了一段時(shí)間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓(xùn)了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓(xùn)這些人員也能夠成功地使用系A(chǔ)A生命周期法。BB模擬法。CC原型法。DD分層輸入處理輸出HIPO。14、為了避免高級(jí)管理人員與審計(jì)委員會(huì)之間的矛盾，審計(jì)主管應(yīng)當(dāng)AA向高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)同時(shí)提交所有審計(jì)文件；BB通過組織結(jié)構(gòu)改進(jìn)提高審計(jì)的獨(dú)立性；CC先與審計(jì)委員會(huì)所有報(bào)告，然后報(bào)告高級(jí)管理層；DD要求董事會(huì)通過政策確定與審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部審計(jì)過程中的關(guān)系。15、在審計(jì)過程中，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該考慮以下哪個(gè)因素來確定分析性程序的使用范圍A被檢查領(lǐng)域的重要性；B內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性；C預(yù)測分析性程序結(jié)果的準(zhǔn)確度；D以上答案都正確。16、某一連鎖零售商在40個(gè)非重疊但市場相似的區(qū)域有商店。最近，該零售商正在進(jìn)行最大的促銷競爭活動(dòng)。每個(gè)商店在當(dāng)?shù)赜∷⑵?、收音機(jī)和電視廣告之間分配促銷預(yù)算或少花預(yù)算時(shí)不受到限制。內(nèi)部審計(jì)師希望評(píng)價(jià)這一策略的有效性。在此例中A由于促銷在一段時(shí)期內(nèi)發(fā)生，應(yīng)運(yùn)用時(shí)間系列分析。B在模型化銷售量和促銷策略的關(guān)系時(shí)，多元回歸分析是有效的工具。C對(duì)于判別有效和無效的促銷策略，判別分析是最好的方法。D由于促銷費(fèi)用支出和銷售量之間可能是非線性關(guān)系，所以不能采用回歸分析。17、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)最終審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由誰審批A業(yè)務(wù)客戶或業(yè)務(wù)客戶的上級(jí)；B主管內(nèi)部審計(jì)師；C首席審計(jì)執(zhí)行官或其指定代表；D首席財(cái)務(wù)官。18、在發(fā)送審計(jì)報(bào)告之前，某報(bào)紙的頭版斷言總經(jīng)理一直為私人目的而花費(fèi)組織的資金。審計(jì)師有充足的信息相信該報(bào)道。一位記者就此事采訪了他，這位審計(jì)師最適當(dāng)?shù)姆从呈茿和盤托出，因?yàn)閷徲?jì)師講的是與總經(jīng)理個(gè)人有關(guān)的是，而與該組織無關(guān)B將這一要求交由審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)C以匿名方式提供有關(guān)資料，使文章不能明確指出信息的來源D以調(diào)查不全面而推托19、許多調(diào)查問卷是由采用相同回答選項(xiàng)例如，非常同意、同意、既不同意也

簡介：衛(wèi)盾數(shù)據(jù)庫審計(jì)及防統(tǒng)方系統(tǒng)PK美創(chuàng)單一防統(tǒng)方系統(tǒng)系統(tǒng)軟件功能對(duì)比系統(tǒng)軟件功能對(duì)比1產(chǎn)品既有防統(tǒng)方功能，又有數(shù)據(jù)庫審計(jì)功能，同時(shí)滿足醫(yī)院對(duì)防統(tǒng)方的需求和對(duì)信息安全等級(jí)保護(hù)的需求。有防統(tǒng)方軟件著作權(quán)證書證明和數(shù)據(jù)庫審計(jì)軟件著作權(quán)證書證明只對(duì)針對(duì)醫(yī)院ACLE一種數(shù)據(jù)類型中HIS系統(tǒng)內(nèi)的處方表、藥品數(shù)據(jù)表、患者信息表、臨床診療過程相關(guān)數(shù)據(jù)表，進(jìn)行統(tǒng)方數(shù)據(jù)的訪問阻斷、訪問監(jiān)控和訪問審計(jì)。對(duì)于信息安全等級(jí)保護(hù)要求提出的多類型數(shù)據(jù)庫審計(jì)無法滿足，醫(yī)院還需增加其它類型數(shù)據(jù)庫審計(jì)設(shè)備。2采用旁路審計(jì)方式，部署時(shí)不需要對(duì)現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)（包括路由器、防火墻、應(yīng)用層負(fù)載均衡設(shè)備、應(yīng)用服務(wù)器等）進(jìn)行調(diào)整，工作時(shí)不影響數(shù)據(jù)庫本身的運(yùn)行與性能。無法被旁路部署，安裝在數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上，因而會(huì)消耗數(shù)據(jù)庫服務(wù)器本身大量性能資源，如策略未隨系統(tǒng)環(huán)境及時(shí)變換而變換，大量的垃圾數(shù)據(jù)會(huì)侵占服務(wù)器主要性能資源，雖然本機(jī)上數(shù)據(jù)庫的非法操作可以直接阻止來，但因定義策略的無標(biāo)準(zhǔn)化，同樣也會(huì)把合法操作給阻斷，一般廠商建議部署本系統(tǒng)時(shí)謹(jǐn)慎設(shè)置阻斷策略。3具有完善的自身審計(jì)功能，包括網(wǎng)絡(luò)斷線、通訊中斷、磁盤滿、用戶登錄以及各種操作都有詳細(xì)記錄，對(duì)于影響系統(tǒng)正常運(yùn)行的事件提供實(shí)時(shí)報(bào)警功能。不支持自身審計(jì)功能。4數(shù)據(jù)采集、管理、存儲(chǔ)為一體化設(shè)備。本系統(tǒng)為純軟件，用戶需自行采購硬件服務(wù)器。5能夠出具針對(duì)紀(jì)委、監(jiān)察室相關(guān)人員使用的防統(tǒng)方報(bào)告，支持每天、每周、每月自動(dòng)生成統(tǒng)方報(bào)告。具有自動(dòng)將計(jì)算機(jī)語言翻譯成通俗易懂的自然語言的系統(tǒng)機(jī)制，便于查看和發(fā)現(xiàn)。能夠出具針對(duì)紀(jì)委、監(jiān)察室相關(guān)人員使用的防統(tǒng)方報(bào)告，支持每天、每周、每月自動(dòng)生成統(tǒng)方報(bào)告。具有自動(dòng)將計(jì)算機(jī)語言翻譯成通俗易懂的自然語言的系統(tǒng)機(jī)制，便于查看和發(fā)現(xiàn)。14實(shí)現(xiàn)統(tǒng)方操作過程上下文關(guān)聯(lián)，針對(duì)統(tǒng)方行為記錄所有操作過程，并能實(shí)現(xiàn)過程回放功能。可實(shí)現(xiàn)部份回放功能，關(guān)聯(lián)性不是太強(qiáng)。15針對(duì)統(tǒng)方行為進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，能夠按照醫(yī)院科室部門，統(tǒng)計(jì)分析每個(gè)科室部門統(tǒng)方行為以及對(duì)數(shù)據(jù)庫訪問的排名情況。針對(duì)統(tǒng)方行為進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，能夠按照醫(yī)院科室部門，統(tǒng)計(jì)分析每個(gè)科室部門統(tǒng)方行為以及對(duì)數(shù)據(jù)庫訪問的排名情況。（只能支持ACLE一種數(shù)據(jù)類型）16支持針對(duì)CACHE數(shù)據(jù)庫防統(tǒng)方審計(jì)，包括對(duì)客戶端TERMINAL、PTAL、STUDIO工具的審計(jì)；支持CACHE數(shù)據(jù)庫M語言審計(jì)。支持針對(duì)CACHE數(shù)據(jù)庫防統(tǒng)方審計(jì)，包括對(duì)客戶端TERMINAL、PTAL、STUDIO工具的審計(jì)；支持CACHE數(shù)據(jù)庫M語言審計(jì)。17能夠?qū)y(tǒng)方行為的結(jié)果進(jìn)行解析，審計(jì)內(nèi)容包含數(shù)據(jù)庫操作結(jié)果。能夠?qū)y(tǒng)方行為的結(jié)果進(jìn)行解析，審計(jì)內(nèi)容包含數(shù)據(jù)庫操作結(jié)果。18具有統(tǒng)方操作阻斷功能，當(dāng)統(tǒng)方行為發(fā)生時(shí)可以實(shí)時(shí)阻斷對(duì)數(shù)據(jù)庫的訪問操作。策略設(shè)置的傻瓜化，更方便用戶或紀(jì)委人員。具有統(tǒng)方操作阻斷功能，當(dāng)統(tǒng)方行為發(fā)生時(shí)可以實(shí)時(shí)阻斷對(duì)數(shù)據(jù)庫的訪問操作。19能夠同時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)院多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫審計(jì)功能，可同時(shí)針對(duì)HIS、LIS、RIS等業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的審計(jì)。只能針對(duì)ACLE一種數(shù)據(jù)類型。20實(shí)時(shí)記錄用戶對(duì)數(shù)據(jù)庫的登錄、注銷、插入、存儲(chǔ)、刪除等操作過程，并將這些動(dòng)作還原為SQL執(zhí)行語句。實(shí)時(shí)記錄用戶對(duì)數(shù)據(jù)庫的登錄、注銷、插入、存儲(chǔ)、刪除等操作過程，并將這些動(dòng)作還原為SQL執(zhí)行語句。21能夠針對(duì)TNS、TDS等協(xié)議進(jìn)行解析還原，包括數(shù)據(jù)訪問的各項(xiàng)要素，如執(zhí)行的SQL命令、請(qǐng)求內(nèi)容、執(zhí)行時(shí)長；以及客戶端及主機(jī)端IP、MAC地址、端口、工具、及數(shù)據(jù)庫登錄用戶名等內(nèi)容。還原信息只針對(duì)用戶，終端信息沒衛(wèi)盾全面，主要原因是部署原理不一樣。22能夠?qū)Υ鎯?chǔ)過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)審計(jì)，監(jiān)控存儲(chǔ)過程內(nèi)容中的異常操作，在存儲(chǔ)過程執(zhí)行時(shí)能夠報(bào)警。能夠?qū)Υ鎯?chǔ)過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)審計(jì)，監(jiān)控存儲(chǔ)過程內(nèi)容中的異常操作，在存儲(chǔ)過程執(zhí)行時(shí)能夠報(bào)警。只能針對(duì)ACLE一種數(shù)據(jù)類型。

簡介：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通知銀監(jiān)發(fā)〔2016〕12號(hào)各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司，其他會(huì)管金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)將商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。2016年4月16日此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。第六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施監(jiān)管評(píng)估。第二章組織架構(gòu)第七條商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系。第八條董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度配備充足、穩(wěn)定的內(nèi)部審計(jì)人員；提供充足的經(jīng)費(fèi)并列入財(cái)務(wù)預(yù)算；負(fù)責(zé)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程、中長期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃等；為獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障；對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性進(jìn)行考核，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。第九條董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)成員不少于3人，多數(shù)成員應(yīng)為獨(dú)立董事。審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)和會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?。審?jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)其授權(quán)審核內(nèi)部審計(jì)章程等重要制度和報(bào)告，審

簡介：吉林省吉林省2017年上半年內(nèi)年上半年內(nèi)審師審師內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)基礎(chǔ)內(nèi)部控制內(nèi)部控制的定的定義模擬試題擬試題一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、內(nèi)部審計(jì)師懷疑某人力資源管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中存在錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，諸如無效的工種分類；已超過退休標(biāo)準(zhǔn)的年齡；無效的種族分類等。為確定這些潛在問題程度的最佳方法是A輸入測試數(shù)據(jù)，以驗(yàn)證對(duì)輸入數(shù)據(jù)進(jìn)行編輯控制的有效性。B檢查并測試接觸控制，確保只有經(jīng)授權(quán)的職員才能進(jìn)入系統(tǒng)。C運(yùn)用通用審計(jì)軟件，確認(rèn)未包括在特定參數(shù)中的所有數(shù)據(jù)。D運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中數(shù)據(jù)項(xiàng)目的有效性，并以此推斷總體情況。2、最終的業(yè)務(wù)溝通中的建議應(yīng)關(guān)注哪類屬性A原因；B情況陳述；C標(biāo)準(zhǔn)；D效果。3、內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)貨運(yùn)部門進(jìn)行運(yùn)營審計(jì)。他從貨運(yùn)部門的文件中選擇了45份貨運(yùn)日志作為樣本，其中44天的日志的裝運(yùn)數(shù)量達(dá)到了日常限額。根據(jù)上述測試結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)師得出結(jié)論，貨運(yùn)部門在完成限額任務(wù)方面是有效的。有關(guān)內(nèi)部審計(jì)師的結(jié)論，以下哪項(xiàng)是準(zhǔn)確的A選擇用以證實(shí)結(jié)論合理的樣本量不適當(dāng)；B貨運(yùn)部門在完成其職責(zé)方面是有效的；C這個(gè)結(jié)論打消了進(jìn)行任何效率測試的念頭；D上述答案都不正確。4、正在實(shí)施的一項(xiàng)經(jīng)營審計(jì)，目的是評(píng)價(jià)電話銷售代理人今年相對(duì)于去年的業(yè)績。該組織銷售兩種類似產(chǎn)品，一種比另一種價(jià)格高20。這兩年價(jià)格均保持不變，且兩種產(chǎn)品的毛利比例相同。銷售代理人的報(bào)酬包括底薪及傭金。下列哪項(xiàng)是說明該組織銷售代理人今年比去年業(yè)績好的最佳證據(jù)A今年每位銷售代理人實(shí)現(xiàn)的收入均比去年高。B今年電話銷售數(shù)量比去年高。C今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預(yù)期顧客人數(shù)比率比去年高。D今年單位銷售收入增長率高于去年。5、內(nèi)部審計(jì)師剛完成一項(xiàng)審計(jì)，正在編制審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)報(bào)告中審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括A有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)原因的意見表述；B對(duì)審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的控制薄弱環(huán)節(jié)的相關(guān)的事實(shí)表述；C對(duì)審計(jì)期間形成的事實(shí)和意見的表述；D對(duì)有關(guān)潛在的、可能會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)客戶有幫助的未來事件的表述。6、以下有關(guān)內(nèi)部審計(jì)師審查內(nèi)部控制系統(tǒng)健全性的目的的敘述最恰當(dāng)?shù)氖荁該部門現(xiàn)有的績效水平C對(duì)雇用控制的充分性D遵守人力資源政策的程度15、假定隨后的調(diào)查表明以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)告因銷售確認(rèn)不當(dāng)面屬重大錯(cuò)誤陳述。審計(jì)人員采取的下一步驟應(yīng)是A立即通知外部審計(jì)師及分部經(jīng)理；B將初步發(fā)現(xiàn)通知分部經(jīng)理，但要等到正式向?qū)徲?jì)委員會(huì)發(fā)出報(bào)告時(shí)；C通知外部審計(jì)師、上級(jí)管理層、董事會(huì)以及審計(jì)委員會(huì)；D報(bào)告高級(jí)管理層、董事會(huì)以及審計(jì)委員會(huì)。16、在證實(shí)應(yīng)付賬款項(xiàng)目清單時(shí)，以下哪項(xiàng)是對(duì)分析性測試的最佳描述A比較應(yīng)付賬款項(xiàng)目清單的項(xiàng)目和應(yīng)付賬款分類賬或未支付的憑證文件。B比較應(yīng)付賬款項(xiàng)目清單的余額和以前年度的余額。C比較從所挑選的債權(quán)人處收到的函證回函和應(yīng)付賬款明細(xì)分類賬。D檢查能夠支持應(yīng)付賬款項(xiàng)目清單中所選項(xiàng)目的供貨商發(fā)票。17、現(xiàn)在是11月份，審計(jì)經(jīng)理正在對(duì)年末審計(jì)該分部的計(jì)劃定稿。根據(jù)上面的數(shù)據(jù)，審計(jì)程序中最先考慮的應(yīng)是A抽取銷售業(yè)務(wù)憑證，并從運(yùn)輸憑證追查至商品銷售成本的記錄，以便確定所有的運(yùn)貨都已記錄。B年末安排徹底的存貨盤點(diǎn)，由審計(jì)人員觀察并對(duì)年末存貨進(jìn)行測試。C通過準(zhǔn)備產(chǎn)品樣本的成本組合，安排一次對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)的徹底調(diào)查。D安排一次年末銷貨截止CUTOFF測試。18、在過去的一周時(shí)間里，某公司的長途電話費(fèi)是以往電話費(fèi)的三倍。審計(jì)師可以使用以下哪種審計(jì)技術(shù)來進(jìn)行實(shí)時(shí)例外檢查A繞過計(jì)算機(jī)審計(jì)；B內(nèi)嵌審計(jì)模塊；C平行模擬；D桌面方法檢查。19、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和發(fā)票都沒有留下紙張文件資料。某審計(jì)師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗(yàn)收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格支付，那么以下哪項(xiàng)審計(jì)程序最為適當(dāng)A對(duì)主要供貨商進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額B運(yùn)用通用審計(jì)軟件來對(duì)付款進(jìn)行抽樣，核對(duì)計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)存的采購訂單、發(fā)票以及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否一致C對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行貨幣單位抽樣并直接向供貨商函證金額D運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗(yàn)收?qǐng)?bào)告至支票的簽發(fā)確性。20、下面哪一種情況說明審計(jì)人員可能缺乏客觀性A一個(gè)與主要客戶相連結(jié)的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運(yùn)行之前，審計(jì)人員對(duì)其進(jìn)行審核；B前任采購助理調(diào)入內(nèi)審部門四個(gè)月后，對(duì)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進(jìn)行審查；C審計(jì)建議制定控制和業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，以便評(píng)估與某服務(wù)組織簽定的處理工資和雇員津貼的合同；D編制工資單的會(huì)計(jì)職員，協(xié)助審計(jì)人員確認(rèn)小型電動(dòng)機(jī)的實(shí)際庫存量。21、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是Ⅰ。更好地激勵(lì)員工做正確的事情。Ⅱ。員工

簡介：1麻栗坡縣人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全單位內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高經(jīng)營管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本規(guī)定。一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、審計(jì)工作由醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)院長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員，接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督一醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。二與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。3四對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，做出臨時(shí)的制止決定。五對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。六提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。七對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。八對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序一根據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施。二實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)相關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件。

簡介：啟明星辰天玥網(wǎng)絡(luò)安全審計(jì)系統(tǒng)產(chǎn)品白皮書（版本20）北京啟明星辰信息技術(shù)有限公司2009年9月天玥網(wǎng)絡(luò)安全審計(jì)系統(tǒng)產(chǎn)品白皮書北京啟明星辰信息技術(shù)有限公司1CN目錄1產(chǎn)品概述211產(chǎn)品簡介212適用場景213核心價(jià)值22用戶需求（面臨的問題）321內(nèi)部人員操作安全隱患322第三方維護(hù)人員安全隱患323最高權(quán)限用戶安全隱患33產(chǎn)品主要功能431面向業(yè)務(wù)的審計(jì)432數(shù)據(jù)庫響應(yīng)時(shí)間及返回碼的審計(jì)533細(xì)粒度審計(jì)規(guī)則和響應(yīng)6331定制審計(jì)事件規(guī)則6332特定賬號(hào)行為跟蹤6333強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫規(guī)則6334多編碼環(huán)境支持6335多種響應(yīng)方式734強(qiáng)身份認(rèn)證735審計(jì)報(bào)告輸出7351多種篩選條件7352自動(dòng)任務(wù)支持8353數(shù)據(jù)和報(bào)表備份836自身管理8361安全管理8362狀態(tài)管理8363時(shí)間同步管理94關(guān)鍵特性與客戶收益1041關(guān)鍵特性1042客戶收益10421滿足合規(guī)性要求，順利通過IT審計(jì)10422有效減少核心信息資產(chǎn)的破壞和泄漏11423追蹤溯源，便于事后追查原因與界定責(zé)任11424直觀掌握業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行的安全狀況11425實(shí)現(xiàn)獨(dú)立審計(jì)與三權(quán)分立，完善IT內(nèi)控機(jī)制115部署與使用1251部署方式1252使用注意事項(xiàng)126產(chǎn)品型號(hào)147產(chǎn)品資質(zhì)158服務(wù)支持16

簡介：第1頁共14頁廈門大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育廈門大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育20132013學(xué)年第一學(xué)期學(xué)年第一學(xué)期審計(jì)學(xué)審計(jì)學(xué)課程復(fù)習(xí)題課程復(fù)習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題一、單項(xiàng)選擇題1注冊會(huì)計(jì)師擔(dān)任某審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，如果在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)自己無法勝任，則應(yīng)要求其所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（B）。A聘請(qǐng)相關(guān)專家B改派其他注冊會(huì)計(jì)師C終止該審計(jì)業(yè)務(wù)約定D出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告2涉及總體合理性、真實(shí)性、所有權(quán)及披露等的審計(jì)目標(biāo)是（B）。A審計(jì)具體目標(biāo)B審計(jì)一般目標(biāo)C審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)D審計(jì)總目標(biāo)3下列事項(xiàng)中，難以通過觀察的方法來獲取審計(jì)證據(jù)的是（D）。A經(jīng)營場所B存貨的所有權(quán)C實(shí)物資產(chǎn)的存在D內(nèi)部控制的執(zhí)行情況4注冊會(huì)計(jì)師獲取的下列證據(jù)中，可靠性最弱的是（D）。A應(yīng)收賬款函證回函B銷售發(fā)票C購貨發(fā)票D入庫單5關(guān)于審計(jì)計(jì)劃的下列說法中，錯(cuò)誤的是（D）。A審計(jì)計(jì)劃是對(duì)審計(jì)工作的一種預(yù)先規(guī)劃B執(zhí)行過程中可隨時(shí)根據(jù)情況對(duì)審計(jì)計(jì)劃作必要的修改、補(bǔ)充C注冊會(huì)計(jì)師在整個(gè)審計(jì)過程中，應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)第3頁共14頁A無保留意見的審計(jì)報(bào)告B保留意見的審計(jì)報(bào)告C否定意見的審計(jì)報(bào)告D無法表示意見的審計(jì)報(bào)告3在采用審計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)分塊法時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師可以將業(yè)務(wù)循環(huán)劃分為（ABCD）。A籌資與投資循環(huán)B生產(chǎn)循環(huán)C采購與付款循環(huán)D銷售與收款循環(huán)4審計(jì)概念中的“既定標(biāo)準(zhǔn)”體現(xiàn)在我國財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中包括（ABC）。A企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則B企業(yè)會(huì)計(jì)制度C國家其他相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)D企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)制度5具有下列條件的中國公民可以申請(qǐng)參加注冊會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試（ABCD）。A大學(xué)本科學(xué)歷以上B大?；虼髮W(xué)歷以上C會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)高級(jí)技術(shù)職稱D會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)中級(jí)或中級(jí)以上職稱D被審計(jì)單位管理層的認(rèn)定6審計(jì)證據(jù)按證據(jù)外在形式分為（ABCD）。A實(shí)物證據(jù)B書面證據(jù)C口頭證據(jù)D環(huán)境證據(jù)7影響審計(jì)效果的抽樣風(fēng)險(xiǎn)包括（ABCD）。A對(duì)內(nèi)部控制信賴過度風(fēng)險(xiǎn)

簡介：管理體系管理體系獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953獲取更多最新最全資料加微信獲取更多最新最全資料加微信919623953919623953第二篇第二篇教學(xué)工作手冊教學(xué)工作手冊18第一章、個(gè)性化教學(xué)流程19第二章、教學(xué)過程19一、課前、課中、課后19二、教學(xué)過程20第三章、相關(guān)制度及原則20一、排課流程20二、排課原則23三、第一次課前交流會(huì)24四、課堂管理制度25五、聽課制度26六、作業(yè)布置原則及家校聯(lián)系本的使用27七、階段性輔導(dǎo)計(jì)劃制定原則28八、教案管理30九、月測試制度與流程31十、學(xué)生情況分析會(huì)32十一、課時(shí)審核及課時(shí)錄入33十二、教學(xué)反饋制度36十三、教材教輔管理制度36第三篇第三篇教研工作手冊教研工作手冊36第一章、教研架構(gòu)37第二章、教研管理相關(guān)制度37一、試題庫的建立和使用37二、師資培訓(xùn)38三、課程研發(fā)工作38四、中高考考委工作制度、流程38五、常規(guī)教研開展的標(biāo)準(zhǔn)38第四篇第四篇學(xué)管部工作手冊學(xué)管部工作手冊38第一章、學(xué)管部組織架構(gòu)38第二章、學(xué)管部崗位設(shè)置及崗位職責(zé)38一、學(xué)習(xí)管理師定位38二、崗位編制學(xué)管主任、學(xué)習(xí)管理師、陪讀教師38第三章、學(xué)習(xí)管理師工作流程38第四章、相關(guān)制度及原則38一、優(yōu)秀學(xué)管主任考核標(biāo)準(zhǔn)（從德、能、勤、績考核）38二、學(xué)管主任日、月工作軸38三、學(xué)管部管理制度38四、優(yōu)秀學(xué)管團(tuán)隊(duì)考核制度38五、學(xué)管師考核標(biāo)準(zhǔn)38六、學(xué)管師月工作軸38七、新學(xué)管師培訓(xùn)流程38八、陪讀教室學(xué)生管理制度38

簡介：1310內(nèi)部審計(jì)文書、工作底稿范本內(nèi)部審計(jì)文書、工作底稿范本一、計(jì)劃類底稿（一）年度計(jì)劃（一）年度計(jì)劃某集團(tuán)公司審計(jì)部200年度審計(jì)計(jì)劃為了做好200年度內(nèi)部審計(jì)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的作用，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號(hào)審計(jì)計(jì)劃規(guī)定，制定本計(jì)劃。一、年度審計(jì)目標(biāo)200年度內(nèi)部審計(jì)工作將以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹200年度公司經(jīng)營管理方針，在公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，突出審計(jì)重點(diǎn)，積極探索經(jīng)營審計(jì)和管理審計(jì)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評(píng)審，積極穩(wěn)妥地開展部門和分公司經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，以促進(jìn)健全內(nèi)部控制、強(qiáng)化公司治理、實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。二、具體審計(jì)項(xiàng)目（一）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)某商貿(mào)有限責(zé)任公司、某零售有限責(zé)任公司和某酒店有限公司200年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，由審計(jì)一處負(fù)責(zé)實(shí)施。200年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)要繼續(xù)與單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng)營、管理績效審計(jì)相結(jié)合，（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)某商貿(mào)有限責(zé)任公司總經(jīng)理李某、某零售有限責(zé)任公司總經(jīng)理趙某、某酒店有限公司總經(jīng)理林某、集團(tuán)公司企劃部經(jīng)理金某、人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，分別由審計(jì)一處和審計(jì)二處負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要在核實(shí)被審計(jì)負(fù)責(zé)人任職期間資產(chǎn)、負(fù)債和損益的基礎(chǔ)上，分清被審計(jì)負(fù)責(zé)人對(duì)所在單位存在的問題應(yīng)負(fù)的主管責(zé)任和直接責(zé)任，為公司選拔優(yōu)秀高級(jí)經(jīng)理人員提供科學(xué)依據(jù)。審計(jì)二處負(fù)責(zé)編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任綜合審計(jì)報(bào)告，并于200年月底前上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)、總裁和人力資源部。3310200年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目名稱負(fù)責(zé)處室預(yù)計(jì)起止日期預(yù)計(jì)審計(jì)天數(shù)1某商貿(mào)有限責(zé)任公司（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營）審計(jì)一處215～4201802集團(tuán)公司應(yīng)收賬款回收情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)三處215～315803某展示廳竣工決算審計(jì)審計(jì)四處216～3311504集團(tuán)公司企劃部（內(nèi)部控制評(píng)審、經(jīng)濟(jì)責(zé)任）審計(jì)二處216～4251805集團(tuán)公司應(yīng)收賬款回收情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)三處318～4301506某營業(yè)大樓預(yù)算執(zhí)行審計(jì)審計(jì)四處328～4301007某酒店有限公司（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理績效）審計(jì)一處418～651508集團(tuán)公司人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)二處58～7311909集團(tuán)公司營銷部（內(nèi)部控制、績效審計(jì)）審計(jì)三處515～7513010某生產(chǎn)流水線績效審計(jì)審計(jì)四處516～72014011某零售有限責(zé)任公司（財(cái)務(wù)、控制和績效審計(jì)）審計(jì)一處615～9515012集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部后續(xù)審計(jì)審計(jì)三處720～854013某食品公司后續(xù)審計(jì)審計(jì)一處915～93040

簡介：內(nèi)蒙古內(nèi)內(nèi)蒙古內(nèi)審師審師內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)基礎(chǔ)制度缺陷是上市公司制度缺陷是上市公司審計(jì)質(zhì)計(jì)質(zhì)量的量的軟肋試題試題一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、3、“在個(gè)人經(jīng)濟(jì)方面遇到了困難”是一種A行為征兆。B事態(tài)壓力。C合理理由。D犯罪機(jī)會(huì)。2、在經(jīng)營審計(jì)中，內(nèi)部審計(jì)師將子公司的存貨周轉(zhuǎn)率與公認(rèn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相比較，目的是A評(píng)價(jià)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性B對(duì)旨在保護(hù)資產(chǎn)的控制進(jìn)行測試C確定是否遵守關(guān)于存貨水平的公司程序D評(píng)價(jià)業(yè)績并顯示哪里需要額外的審計(jì)3、生產(chǎn)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)每季度向董事會(huì)提交一次。某內(nèi)部審計(jì)師對(duì)最近4次報(bào)告中的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查驗(yàn)。他用草稿和董事會(huì)報(bào)告的副本來驗(yàn)證計(jì)算的準(zhǔn)確性，并比較了計(jì)算過程中使用的數(shù)據(jù)及相關(guān)的輔助文件。然后，在工作底稿中做了一個(gè)工作說明后就將草稿和報(bào)告副本都丟棄了。他的說明是最近一年內(nèi)的季度董事會(huì)報(bào)告中的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)均已驗(yàn)證，相應(yīng)的輔助性文件均已查驗(yàn)，所有賬目看來都是恰當(dāng)?shù)?。在此情況下A4個(gè)季度的樣本不足于作為得出結(jié)論的依據(jù)；B內(nèi)部審計(jì)師的工作底稿不充分，不利于對(duì)其工作進(jìn)行有效檢查；C內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)將草稿放在工作底稿內(nèi)；D內(nèi)部審計(jì)師未考慮董事會(huì)報(bào)告的信息是否經(jīng)過有效地編輯。4、評(píng)估組織外部審計(jì)師的獨(dú)立性應(yīng)A只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)進(jìn)行。B不包括由內(nèi)部審計(jì)部門參與的任何活動(dòng)。C只有在外部審計(jì)師被指派時(shí)才包括內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。D在指派時(shí)包括內(nèi)部審計(jì)部門，并且應(yīng)該定期進(jìn)行。5、因?yàn)榈卿浵到y(tǒng)的過程比較瑣碎而且枯燥，用戶經(jīng)常把登錄序列保存在個(gè)人電腦里，當(dāng)他們想使用主機(jī)設(shè)施時(shí)就調(diào)用登錄序列。這一做法的風(fēng)險(xiǎn)是A數(shù)據(jù)文件備份程序的有效性會(huì)降低。B沒有受到充分訓(xùn)練的用戶會(huì)犯更多的錯(cuò)誤。C個(gè)人電腦上的敏感數(shù)據(jù)史容易泄露。D任何能訪問個(gè)人計(jì)算機(jī)的人也能登錄主機(jī)。6、在評(píng)估機(jī)器和設(shè)備的審計(jì)業(yè)務(wù)中，其中一個(gè)審計(jì)程序是檢查其折舊計(jì)提是否準(zhǔn)確。下列哪一項(xiàng)是能夠證實(shí)被審計(jì)的設(shè)備仍在使用的最佳信息來源A檢查折舊政策和程序；B將設(shè)備的維護(hù)和修理日志與該設(shè)備的折舊進(jìn)度表進(jìn)行比較；B針對(duì)已取消的機(jī)票預(yù)定情況追蹤貸方金額。C選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時(shí)間和總距離。D在可能的情況下，在旅游淡季時(shí)前往位于旅游區(qū)的地方出差。14、根據(jù)以上信息可知，該銀行的管理層在選擇新的賬戶管理系統(tǒng)的開發(fā)方法時(shí)最好的是下列哪一項(xiàng)AA自下而上的設(shè)計(jì)。BB生命周期法。CC自頂向下的設(shè)計(jì)。DD原型方法。15、如果內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，所在單位應(yīng)該A移送司法機(jī)關(guān)處理B依照有關(guān)規(guī)定處理C開除D調(diào)離工作崗位16、通用審計(jì)軟件可以用于控制性測試支持性測試A可以可以B可以不可以C不可以可以D不可以不可以17、計(jì)劃委員會(huì)擔(dān)心未經(jīng)許可的人試圖進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)。如果公司安裝了一個(gè)使用租賃線路的網(wǎng)絡(luò)，那么必須確保A為網(wǎng)絡(luò)工作的電話號(hào)碼能夠保密。B所有的終端都安裝聲音抑制設(shè)備。C設(shè)置在各營業(yè)場所的傳輸設(shè)施是安全的。D僅允許一天內(nèi)的某些時(shí)間可以使用網(wǎng)絡(luò)。18、根據(jù)以下信息回答某公司在通過局域網(wǎng)LAN相連的個(gè)人電腦上儲(chǔ)存生產(chǎn)數(shù)據(jù)，通過電子數(shù)據(jù)交換EDI來利用這些數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)采購。根據(jù)下個(gè)月的生產(chǎn)計(jì)劃和每一產(chǎn)品所需零部件的經(jīng)授權(quán)的物料需求計(jì)劃MRP，向經(jīng)授權(quán)的供應(yīng)商采購。由于生產(chǎn)所需零件缺貨，生產(chǎn)線曾被迫停產(chǎn)。在確認(rèn)零件不足的原因時(shí)，以下審計(jì)程序最有效的是A確認(rèn)是否存在充分的訪問控制來限制錯(cuò)誤數(shù)據(jù)被輸入生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。B使用通用審計(jì)軟件生成一份造成每次停產(chǎn)的零件短缺的完整清單，并對(duì)這些數(shù)據(jù)加以分析。C從個(gè)人電腦數(shù)據(jù)庫中對(duì)存貨零件進(jìn)行隨機(jī)抽樣，并與零件的實(shí)有數(shù)進(jìn)行比較。D對(duì)一段時(shí)間內(nèi)的生產(chǎn)信息進(jìn)行隨機(jī)抽樣，并追溯其在局域網(wǎng)LAN生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中的輸入情況。19、審計(jì)證據(jù)表明，有時(shí)即使該供應(yīng)商的出價(jià)并不低，仍得到了獎(jiǎng)勵(lì)。通常內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)采取的最恰當(dāng)?shù)牟襟E是A征求公司法律顧問的建議；B與采購員討論采購業(yè)務(wù)；C與供應(yīng)商聯(lián)系討論采購業(yè)務(wù)；D與采購員的上級(jí)主管討論采購業(yè)務(wù)。20、下列哪一項(xiàng)可以視為制造商管理層提供的財(cái)務(wù)報(bào)表存在欺詐的暗示

簡介：公司內(nèi)部審計(jì)制度公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)條例、中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱被審計(jì)對(duì)象，特指本公司各部門、各子公司及上述機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任人員。第三條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，包括監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評(píng)價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益等行為。第四條公司所屬各部門、各子公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍第五條內(nèi)部審計(jì)的目的。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能。通過內(nèi)部審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，完成公公司經(jīng)營目標(biāo)。第六條內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)1、制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長審批。2、召開部門會(huì)議，圍繞工作計(jì)劃制訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按照計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。3、負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。4、編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見及合理化建議。5、監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。6、建立健全審計(jì)檔案。第七條工作范圍1、財(cái)務(wù)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)對(duì)象資產(chǎn)的安全性、完整性，財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。第四章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限第十五條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)1、國家法律、法規(guī)、政策。2、公司規(guī)章制度，董事會(huì)決議。3、公司經(jīng)營方計(jì)、計(jì)劃、目標(biāo)。4、經(jīng)營責(zé)任單位的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀及合同。5、公司及董事長根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第十六條審計(jì)部的權(quán)限1、有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。2、有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對(duì)外投資、重大合同等有關(guān)會(huì)議。3、參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。4、審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、和財(cái)務(wù)活動(dòng)的憑證、帳表、文件，現(xiàn)場勘察檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查財(cái)務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。5、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行詢查，并取得有關(guān)證明材料。6、發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供帳表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。7、有權(quán)對(duì)被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。8、對(duì)嚴(yán)重違反公司規(guī)定及相關(guān)法規(guī)，或因失職造成公司嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員及其直屬領(lǐng)導(dǎo)，有權(quán)提出處理建議。第五章審計(jì)工作程序第十七條準(zhǔn)備階段

簡介：德魯克咨詢（濟(jì)南）有限公司制度匯編系列資料地址濟(jì)南市高新區(qū)匯展國際花園1號(hào)樓9層內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)管理制度管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）及其所屬分、子公司（以下簡稱公司所屬單位）的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定、公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)公司及公司所屬單位內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。第三條公司及公司所屬單位的經(jīng)營活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)本制度接受審計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。第二章第二章審計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及人機(jī)構(gòu)及人員第五條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部。審計(jì)部在部門分管領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)工作，審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第六條審計(jì)部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計(jì)人員，以有效開展審計(jì)工作。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制。第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循下列職業(yè)道德規(guī)范1、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定的其他規(guī)定。2、內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國家利益、公司利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活動(dòng)。德魯克咨詢（濟(jì)南）有限公司制度匯編系列資料地址濟(jì)南市高新區(qū)匯展國際花園1號(hào)樓9層第十一條審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開展下列審計(jì)業(yè)務(wù)1、財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況，與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)效益情況，資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，審查公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，以及公司制度的執(zhí)行情況等。3、離任審計(jì)公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時(shí)，對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)。4、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益性進(jìn)行審計(jì)。5、工程項(xiàng)目審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位新建、改擴(kuò)建、大修、裝修項(xiàng)目的預(yù)、決算進(jìn)行審計(jì)及對(duì)大型工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。6、內(nèi)控審計(jì)審查公司及公司所屬單位內(nèi)部控制的充分性和有效性，并提出改進(jìn)意見，促使各項(xiàng)工作規(guī)范化。7、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的簽訂與履行情況進(jìn)行審計(jì)。8、專項(xiàng)事項(xiàng)的審計(jì)對(duì)公司及公司所屬單位與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。10、后續(xù)審計(jì)為檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其效果而進(jìn)行的審計(jì)。11、其他審計(jì)公司認(rèn)為需要審查的其他事項(xiàng)。第十二條審計(jì)部的主要職權(quán)1、檢查審核憑證、帳表、決算、資金和資產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計(jì)單位不得拒絕；

簡介：編號(hào)審計(jì)立項(xiàng)書審計(jì)立項(xiàng)書審字第號(hào)審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位或人立項(xiàng)依據(jù)審計(jì)的主要內(nèi)容機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見簽名年月日主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見簽名年月日五、工作要求五、工作要求內(nèi)審部年月日

簡介：1內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)本部及所屬公司。第三條第三條集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總裁分管，審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條第四條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，通過對(duì)經(jīng)營管理活動(dòng)中制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，為集團(tuán)的經(jīng)營發(fā)展、效益提升提供服務(wù)。第二章第二章審計(jì)范圍審計(jì)范圍第五條第五條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)（一）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)（決）算、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。（二）對(duì)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。3決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績效考核方案、營銷政策、重大合同等向?qū)徲?jì)監(jiān)察部進(jìn)行備案。（二）參加有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（三）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件現(xiàn)場勘查實(shí)物。（四）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，對(duì)集團(tuán)本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權(quán)限。（五）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定。（七）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。（九）對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。（十）對(duì)積極配合審計(jì)工作的單位和人員，給予通報(bào)表揚(yáng)并向集團(tuán)提出獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

簡介：南京審計(jì)學(xué)院本科生獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)定辦法南京審計(jì)學(xué)院本科生獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)定辦法20142014年修訂年修訂第一章第一章總則第一條第一條為促進(jìn)學(xué)生德、智、體、美全面發(fā)展，引導(dǎo)學(xué)生成長成才，以學(xué)生日常行為、學(xué)習(xí)、生活等方面的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)為基礎(chǔ)，根據(jù)南京審計(jì)學(xué)院本科生獎(jiǎng)勵(lì)條例（2014年修訂），指定本辦法。第二條第二條本辦法適用于在我校學(xué)習(xí)的全日制本科學(xué)生和班級(jí)。第三條第三條獎(jiǎng)學(xué)金的申請(qǐng)和評(píng)定遵循公開、公平、公正原則。第二章第二章獎(jiǎng)學(xué)金種類、申請(qǐng)條件獎(jiǎng)學(xué)金種類、申請(qǐng)條件第四條第四條學(xué)校各類獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目、等級(jí)、金額和比例類別項(xiàng)目等級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)金額獎(jiǎng)勵(lì)比例國家獎(jiǎng)學(xué)金8000元按教育廳規(guī)定比例省級(jí)以上獎(jiǎng)學(xué)金審計(jì)長獎(jiǎng)學(xué)金10000元每學(xué)年30人校長獎(jiǎng)學(xué)金200010000元一等獎(jiǎng)800元在校生總數(shù)的5二等獎(jiǎng)600元在校生總數(shù)的10綜合獎(jiǎng)學(xué)金三等獎(jiǎng)400元在校生總數(shù)的20一等獎(jiǎng)600元在校生總數(shù)的5二等獎(jiǎng)300元在校生總數(shù)的10專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)200元在校生總數(shù)的20新生獎(jiǎng)學(xué)金5000元一等獎(jiǎng)1000元在校少數(shù)民族學(xué)生總數(shù)的5二等獎(jiǎng)800元在校少數(shù)民族學(xué)生總數(shù)的10校級(jí)獎(jiǎng)學(xué)金少數(shù)民族學(xué)生勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金三等獎(jiǎng)500元在校少數(shù)民族學(xué)生總數(shù)的15書院單項(xiàng)獎(jiǎng)社會(huì)工作獎(jiǎng)、科技創(chuàng)新獎(jiǎng)、文體活動(dòng)獎(jiǎng)等100200元在校生總數(shù)的30第五條第五條國家獎(jiǎng)學(xué)金、審計(jì)長獎(jiǎng)學(xué)金1、素質(zhì)拓展測評(píng)成績?yōu)锽等級(jí)；2、學(xué)業(yè)加權(quán)平均成績在80分以上，且在同年級(jí)、同專業(yè)排名前45；（三）綜合獎(jiǎng)學(xué)金的獲獎(jiǎng)比例見第四條。第八條第八條專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)（一）專業(yè)學(xué)習(xí)獎(jiǎng)用以獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)習(xí)成績優(yōu)異的學(xué)生。（二）評(píng)選條件1、學(xué)年綜合測評(píng)成績?yōu)锽等級(jí)及以上；2、專業(yè)學(xué)習(xí)一等獎(jiǎng)的學(xué)業(yè)加權(quán)平均成績在同年級(jí)同專業(yè)排名前5；專業(yè)學(xué)習(xí)二等獎(jiǎng)的學(xué)業(yè)加權(quán)平均成績在同年級(jí)同專業(yè)排名前15；專業(yè)學(xué)習(xí)三等獎(jiǎng)的學(xué)業(yè)加權(quán)平均成績在同年級(jí)同專業(yè)排名前35。第九條第九條書院單項(xiàng)獎(jiǎng)（一）各書院自行申報(bào)單項(xiàng)獎(jiǎng)設(shè)置方案，包括獎(jiǎng)學(xué)金名稱、評(píng)比條件、程序、比例、獎(jiǎng)勵(lì)金額等。（二）需要校級(jí)表彰的，經(jīng)學(xué)務(wù)委員會(huì)審核、報(bào)校學(xué)生工作委員會(huì)批準(zhǔn)。（三）單項(xiàng)獎(jiǎng)學(xué)金獲獎(jiǎng)總比例原則上不超過30。第十條第十條新生獎(jiǎng)學(xué)金（一）新生獎(jiǎng)學(xué)金每年評(píng)選10名，獎(jiǎng)金為5000元。凡被我校正式錄取并報(bào)到注冊的全日制本科新生（以下簡稱新生），并符合新生獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)審條件者，可享受新生獎(jiǎng)學(xué)金。（二）新生獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)選須同時(shí)滿足下列條件1、當(dāng)年以第一志愿填報(bào)我校并被我校正式錄取的新生。2、高考分?jǐn)?shù)在所在專業(yè)、所在省份、以及全校新生中排名前列，或因具有突出特長在當(dāng)年招生過程中學(xué)校承諾給予新生獎(jiǎng)學(xué)金。新生獎(jiǎng)學(xué)金在每年9月初由學(xué)務(wù)委員會(huì)招生與就業(yè)中心根據(jù)當(dāng)年招生情況提出方案和名單，經(jīng)校長辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)，于新生開學(xué)典禮時(shí)予以表彰，頒發(fā)獎(jiǎng)學(xué)金和榮譽(yù)證書。第十一條第十一條少數(shù)民族學(xué)生勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金一獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為我校非漢族在校學(xué)生。