票據(jù)管理制度

1、票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度目的為進(jìn)一步加強公司各種票據(jù)的管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。適用范圍適用于公司發(fā)票、收據(jù)、支票等的管理。內(nèi)容一、票據(jù)管理原則相關(guān)規(guī)定如下：（1）加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的%）。（2）財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。二、責(zé)任部門財務(wù)部是各種票據(jù)的主管部門，負(fù)責(zé)公司票據(jù)的領(lǐng)購、印制和使用的管

2、理工作。三、發(fā)票管理規(guī)定1發(fā)票的領(lǐng)購公司財務(wù)部需要領(lǐng)購專用發(fā)票和普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)提出購票申請報告，提供經(jīng)辦人身份證明，稅務(wù)登記證件及其他有關(guān)證明，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后發(fā)給發(fā)票購領(lǐng)簿及辦稅人員上崗證，然后憑上崗證及領(lǐng)購簿核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。2發(fā)票保管公司購回的專用發(fā)票和通用發(fā)票財務(wù)部落實專人保管，設(shè)置發(fā)票記錄簿。購回的發(fā)票要注冊，寫明購進(jìn)時起訖號。用完的發(fā)票將存根全部交保管人核查無誤后，由主管稅務(wù)機關(guān)辦稅人員審

3、核注冊銷賬。財務(wù)部定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況，各使用部門按月向財務(wù)部報告發(fā)票使用情況。發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年，如要銷毀必須報稅務(wù)機關(guān)查驗批準(zhǔn)。3發(fā)票申領(lǐng)（1）由申請人在“零星開票通知單”中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。（2）若“零星開票通知單”中企業(yè)名稱與合同中的

4、企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。（3）杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。（4）杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票。無權(quán)把企業(yè)名稱縮至23個字。（5）若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。（6）丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其

5、他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。（7）發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。（8）開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。4發(fā)票開具細(xì)則規(guī)定（1）已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認(rèn)可的合同及“零星開票通知單”或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的“廣告認(rèn)定單”，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。經(jīng)理、總