簡介：質(zhì)量管理部內(nèi)部培訓(xùn)測試題（控制組）質(zhì)量管理部內(nèi)部培訓(xùn)測試題（控制組）姓名得分一填空每題1分共17分1確定取樣點(diǎn)的原則是⑴應(yīng)使樣品具有性；⑵取樣地_________________2不同品種、等級的水泥要________________。并有明顯標(biāo)志。3為保證水泥生產(chǎn)的_______________；和有利于企業(yè)的_______________，要重視各種原燃料、半成品和成品的_________________。4同一試驗(yàn)室水泥細(xì)度篩余≤50％時(shí)允許誤差為_____________，篩余≥50％時(shí)允許誤差為__________________。5生產(chǎn)過程中加入加入適量石膏的目的是_____________和_________________。6窯外分解窯主要優(yōu)點(diǎn)在于__________、_____________、________________。7一般水泥的強(qiáng)度可分為______________和_________________。8硅酸鹽水泥熟料的四種礦物中，水化速度最慢的為_________________。9配制硫酸溶液時(shí)，應(yīng)將______________________徐徐加入_____________中10玻璃儀器是否洗滌干凈，會直接影響分析結(jié)果的____________________。11控制熟料中游離氧化鈣在一定指標(biāo)范圍內(nèi)，對熟料的_______和________是十分重要的。12游離氧化鈣水化生成__________，體積膨脹近100％，嚴(yán)重影響水泥______。13計(jì)量玻璃儀器不能__________，也不能貯存________________。14影響天平準(zhǔn)確性的因素很多，其中主要是___________的影響，它能引起天平________的改變。3在以下窯型中能耗最低為（）A、濕法長窯B、預(yù)分解窯C、立窯D、干法窯4制備水泥生料時(shí)，加入適量石膏和瑩石，他們起（）作用。A、助磨劑B、礦化劑C、緩凝劑D、促凝劑5水泥窯中易結(jié)大塊，可能是由于（）所造成的。A、液相量過高B、液相量過低C、SIO2含量過高D、AL2O3含量過低四多項(xiàng)選擇題每空1分共5分1、生產(chǎn)控制組的職責(zé)有（）。A、細(xì)度、水分、粒度、三氧化硫、溶重和游離散氧化鈣的測定。B、原料、燃料及成品半成品的取制樣。C、質(zhì)量調(diào)度工作。D、對所使用儀器設(shè)備的校檢及維護(hù)保養(yǎng)。2、質(zhì)量控制檢驗(yàn)工作中的三性是（）。A、代表性B、及時(shí)性C、準(zhǔn)確性D、優(yōu)越性3、對化驗(yàn)工的基本要求有（）。A、應(yīng)掌握基礎(chǔ)專業(yè)知識和正確的操作技能，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，準(zhǔn)確及時(shí)、如實(shí)地記錄，計(jì)算填報(bào)檢驗(yàn)數(shù)據(jù)，培養(yǎng)精細(xì)的工作作風(fēng)。B、試驗(yàn)前要作好充分準(zhǔn)備，認(rèn)真檢查設(shè)備、材料、藥品、環(huán)境溫濕度、安全設(shè)施等試驗(yàn)條件是否符合要求。C、檢驗(yàn)數(shù)據(jù)要按規(guī)定用鋼筆清晰整齊地記在記錄本上，不得任意涂改。如有填錯(cuò)或筆誤，應(yīng)在原數(shù)據(jù)上劃兩條橫杠并加蓋私章，在旁邊填上正確數(shù)字。D、數(shù)據(jù)的取舍、計(jì)算應(yīng)嚴(yán)格地按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。E、試驗(yàn)中所用用儀器、工具、化學(xué)試劑要放置合理、有序，試驗(yàn)臺面要清潔整齊，檢驗(yàn)完畢要及時(shí)整理，一切儀器、工具、試劑要放回原處。

簡介：工廠內(nèi)部專業(yè)內(nèi)存測試軟件工廠內(nèi)部專業(yè)內(nèi)存測試軟件RST解壓縮后，為一啟動光盤鏡像，可以直接用刻錄機(jī)刻錄在電腦設(shè)置光盤啟動就可以檢測內(nèi)存了檢測通過的項(xiàng)目，顯示綠色正在測試的項(xiàng)目顯示黃色，通不過的項(xiàng)目顯示紅色任意一個(gè)紅色，內(nèi)存就有問題了）新上傳的說明書專業(yè)內(nèi)存診斷工具簡介此工廠內(nèi)部專業(yè)內(nèi)存維修軟件可以修內(nèi)存引起的藍(lán)屏，非法操作，死機(jī)，不兼容等故障，可以很正確的查出內(nèi)存芯片損壞的位置，查出后只要換掉此壞芯片就可以修復(fù)。在沒有出來專業(yè)工具時(shí)，那些修內(nèi)存和自己生產(chǎn)內(nèi)存的都是用這個(gè)來修的。如果是點(diǎn)不亮的內(nèi)存，在主板上插一根好的內(nèi)存，再插一根壞的，這樣如果能帶動的話也能用這個(gè)軟件來檢測，使用方式現(xiàn)在配合我們開發(fā)的中文說明書使用很簡單，能正確的定位芯片位置RSTUX版以下是內(nèi)存測試軟件的界面圖此主題相關(guān)圖片如下8096M96112M112128M從64M到128M的上面的4根虛線上出現(xiàn)亂碼的話說明這根內(nèi)存的的第二面的顆粒有問題判斷哪個(gè)顆粒的好壞按照以上的說明注意在內(nèi)存的PCB板上的兩邊標(biāo)著1與92的代表第一面，93與184的代表第二面。1128M的8根虛線是用來區(qū)分兩面區(qū)域的作用⒊SD的8位與16位的單面測法⑴071區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第8顆粒已經(jīng)損壞⑵8F2區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第4顆粒已經(jīng)損壞⑶073區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第7顆粒已經(jīng)損壞⑷8F4區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第3顆粒已經(jīng)損壞⑸075區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第6顆粒已經(jīng)損壞⑹8F6區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第2顆粒已經(jīng)損壞⑺077區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第5顆粒已經(jīng)損壞⑻8F8區(qū)域如果出現(xiàn)亂碼代表這根SDR內(nèi)存條的第1顆粒已經(jīng)損壞（注PCB板上從1到84為第一面，顆粒的排列順序從1到84為87654321，切記注意）4通過以上的介紹，說明SD的雙面是跟DDR的是一樣的。但是顆粒的好壞判斷要按照它們的排列循序來判斷。5PCB板的短路或者虛焊的測法如果在8根虛線上都出現(xiàn)亂碼，說明這根內(nèi)存的PCB板有問題6點(diǎn)不亮的內(nèi)存的測試方法很多內(nèi)存短路或者顆粒損壞后都不能點(diǎn)亮，點(diǎn)不亮的可以用一根好的內(nèi)存去帶動它。必須SD的帶SD的，DDR的帶DDR的。本軟件會自動跳過好的那根去檢測壞的那根。7使用方法直接把軟盤插入軟驅(qū)在主板的CMOS里設(shè)置軟驅(qū)起動啟動后本軟件會自動引導(dǎo)到測試界面進(jìn)行檢測

簡介：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）一、單選題一、單選題1、下列不屬于行政事業(yè)單位的是（）。A、人大機(jī)關(guān)B、檢查機(jī)關(guān)C、各民主黨派D、非盈利組織機(jī)構(gòu)【正確答案】D【您的答案】D正確2、對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)的是（）。A、單位主要負(fù)責(zé)人B、單位部門主任C、單位名譽(yù)負(fù)責(zé)人D、單位人大代表【正確答案】A【您的答案】A正確3、負(fù)責(zé)組織實(shí)施全國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的部門是（）。A、審計(jì)部B、財(cái)政部C、人民代表大會D、人民代表大會常務(wù)委員會【正確答案】B【您的答案】B正確4、年度終了，行政事業(yè)單位應(yīng)按照財(cái)政部發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告編制內(nèi)部控制報(bào)告，并經(jīng)（）審批后對外報(bào)送。A、單位部門主管B、內(nèi)部控制主管人員C、審計(jì)主管D、單位主要負(fù)責(zé)人【正確答案】D【您的答案】D正確5、在所屬單位中選?。ǎ┳鳛楸镜貐^(qū)（部門）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。A、內(nèi)部控制工作開展最早的單位B、省級直轄的單位【正確答案】A【您的答案】C10、（）在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。A、單位負(fù)責(zé)人B、內(nèi)部審計(jì)師C、會計(jì)主管D、注冊會計(jì)師【正確答案】A【您的答案】C二、多選題二、多選題1、制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）的目的包括（）。A、進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)B、規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制、報(bào)送、使用及報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查等工作C、促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息公開D、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD正確2、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告遵循的原則包括（）。A、重要性原則B、客觀性原則C、規(guī)范性原則D、全面性原則【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD正確3、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告遵循的全面性原則包括（）。A、單位層面B、業(yè)務(wù)層面C、企業(yè)層面D、控制層面【正確答案】AB【您的答案】ABCD4、下列關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告全面性原則的說法，正確的有（）。A、全面性包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立與實(shí)施、覆蓋單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動

簡介：實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔銀行審計(jì)崗位資格考試題庫（審計(jì)）單選題1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。BA、盈利B、經(jīng)營目標(biāo)C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、防止差錯(cuò)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。CA、差錯(cuò)B、問題C、風(fēng)險(xiǎn)D、漏洞3、商業(yè)銀行是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。DA、風(fēng)險(xiǎn)控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計(jì)D、內(nèi)部控制4、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施，依法對行內(nèi)各單位部門的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。DA、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督5、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位部門的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。CA、經(jīng)營往來B、業(yè)務(wù)活動C、財(cái)務(wù)收支D、收入成本6、審計(jì)部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。CA、考核B、檢查C、評價(jià)D、修正7、審計(jì)部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。AA、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部管理實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案精彩文檔15、對被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門及其審計(jì)人員應(yīng)即刻報(bào)告并予以制止。BA、審計(jì)部負(fù)責(zé)人B、單位負(fù)責(zé)人C、主管行領(lǐng)導(dǎo)D、有權(quán)機(jī)關(guān)16、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。CA、管理方式B、經(jīng)營模式C、內(nèi)控機(jī)制D、內(nèi)部監(jiān)督17、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。AA、成本費(fèi)用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營18、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。DA、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B、管理風(fēng)險(xiǎn)C、市場風(fēng)險(xiǎn)D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)19、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，派出審計(jì)組到被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場檢查的活動叫做。BA、常規(guī)審計(jì)B、現(xiàn)場審計(jì)C、專項(xiàng)審計(jì)D、后續(xù)審計(jì)20、后續(xù)審計(jì)是對中要求被審計(jì)單位進(jìn)行整改的事項(xiàng)繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。AA、審計(jì)結(jié)論B、審計(jì)報(bào)告C、審計(jì)通知D、審計(jì)決定21、根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，通知被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送有關(guān)資料、報(bào)表等，并對所報(bào)資料進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的審計(jì)方式稱為。CA、常規(guī)審計(jì)B、專項(xiàng)審計(jì)C、報(bào)送審計(jì)D、現(xiàn)場審計(jì)22、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、、審計(jì)檔案整理五

簡介：首頁課程作業(yè)作業(yè)名稱作業(yè)名稱企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制第二次作業(yè)作業(yè)總分作業(yè)總分100起止時(shí)間起止時(shí)間201759至201767235900通過分?jǐn)?shù)通過分?jǐn)?shù)60標(biāo)準(zhǔn)題總分標(biāo)準(zhǔn)題總分100題號1題型單選題（請?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）本題分?jǐn)?shù)2企業(yè)準(zhǔn)備借助他人的力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略，是指（）。A、風(fēng)險(xiǎn)降低B、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)C、風(fēng)險(xiǎn)承受D、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避標(biāo)準(zhǔn)答案B說明題號2題型單選題（請?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）本題分?jǐn)?shù)2企業(yè)在權(quán)衡成本效益后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略，是指（）。A、風(fēng)險(xiǎn)降低B、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)C、風(fēng)險(xiǎn)承受D、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避標(biāo)準(zhǔn)答案AA、補(bǔ)償性控制B、預(yù)防性控制C、主導(dǎo)性控制D、發(fā)現(xiàn)性控制標(biāo)準(zhǔn)答案D說明題號6題型單選題（請?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）本題分?jǐn)?shù)2利用邏輯思維的規(guī)律和形式，從宏觀的角度去分析事故形成的過程這種方法稱為（）。A、因素分析法B、事件樹分析法C、比率分析法D、趨勢分析法標(biāo)準(zhǔn)答案B說明題號7題型單選題（請?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）本題分?jǐn)?shù)2對企業(yè)經(jīng)營活動賴以進(jìn)行的內(nèi)部環(huán)境所實(shí)施的總體控制屬于（）。A、原因控制B、過程控制C、結(jié)果控制D、一般控制標(biāo)準(zhǔn)答案D

簡介：最新資料推薦最新資料推薦117注冊會計(jì)師審計(jì)注冊會計(jì)師審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模擬試卷及答案解析模擬試卷及答案解析注冊會計(jì)師審計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對）模擬試卷及答案與解析1下列有關(guān)注冊會計(jì)師實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的時(shí)間的說法中，錯(cuò)誤的是。（A）注冊會計(jì)師在確定何時(shí)實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)需要考慮能夠獲取相關(guān)信息的時(shí)間（B）如果評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)為低水平，注冊會計(jì)師可以選擇資產(chǎn)負(fù)債表日前適當(dāng)日期為截止日實(shí)施函證（C）對于被審計(jì)單位發(fā)生的重大交易，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)在期末或期末以后實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序（D）如果被審計(jì)單位的控制環(huán)境良好，注冊會計(jì)師可以更多地在期中實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序2下列有關(guān)控制測試程序的說法中，正確的是。（A）注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)將觀察與其他審計(jì)程序結(jié)合使用（B）檢查程序適用于所有控制測試（C）重新執(zhí)行程序適用于所有控制測試（D）通常只有當(dāng)詢問、觀察和檢查程序結(jié)合在一起仍無法獲得充分的證據(jù)時(shí)，注冊會計(jì)師才考慮實(shí)施重新執(zhí)行程序3如果注冊會計(jì)師在期中執(zhí)行了控制測試，并獲取了控制在期中運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，下列說法中，正確的是。（A）如果在期末實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序未發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定存在錯(cuò)報(bào)，說明與該項(xiàng)認(rèn)定相關(guān)的控制是有效的，不需要再對相關(guān)控制進(jìn)行測試（B）如果某一控制在剩余期間內(nèi)發(fā)生變動，在評價(jià)整個(gè)期間的控制運(yùn)行有效性時(shí)，無須考慮期中測試的結(jié)果（C）對某些自動化最新資料推薦最新資料推薦317法中，正確的是。（A）實(shí)質(zhì)性程序應(yīng)當(dāng)在控制測試完成后實(shí)施（B）應(yīng)對舞弊風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)性程序應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日后實(shí)施（C）針對賬戶余額的實(shí)質(zhì)性程序應(yīng)當(dāng)在接近資產(chǎn)負(fù)債表日實(shí)施（D）實(shí)質(zhì)性程序的時(shí)間安排受被審計(jì)單位控制環(huán)境的影響8在利用以前年度獲取的審計(jì)證據(jù)時(shí)，下列說法中，錯(cuò)誤的是。（A）對于不屬于旨在減輕特別風(fēng)險(xiǎn)的控制，如果在本年未發(fā)生變化，且上年經(jīng)測試運(yùn)行有效，本次審計(jì)中無須測試（B）對于旨在減輕特別風(fēng)險(xiǎn)的控制，如果在本年未發(fā)生變化，可以依賴上年的測試結(jié)果（C）如果相關(guān)事項(xiàng)未發(fā)生重大變化，則上年通過實(shí)質(zhì)性測試獲取的審計(jì)證據(jù)可能可以作為本年的有效審計(jì)證據(jù)（D）一般而言，上年通過實(shí)質(zhì)性測試獲取的審計(jì)證據(jù)對本年只有很弱的證據(jù)效力或沒有證據(jù)效力9為應(yīng)對財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊會計(jì)師對擬實(shí)施審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍作出的下列總體修改中，不恰當(dāng)?shù)氖?。（A）增加對內(nèi)部控制的了解和測試（B）增加擬納入審計(jì)范圍的經(jīng)營地點(diǎn)的數(shù)量（C）通過實(shí)質(zhì)性程序獲取更為廣泛的證據(jù)（D）在期末而非期中實(shí)施更多的審計(jì)程序10下列審計(jì)程序中，屬于不可預(yù)見性程序的是。（A）不對大額賬戶實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序（B）放棄系統(tǒng)抽樣，改用隨機(jī)選樣（C）以控制測試代替實(shí)質(zhì)性程序（D）在第三季度初

簡介：第十三章第十三章風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估一、單項(xiàng)選擇題一、單項(xiàng)選擇題1審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則要求注冊會計(jì)師在審計(jì)的所有階段都要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序，并且應(yīng)當(dāng)將識別的風(fēng)險(xiǎn)與（）可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的領(lǐng)域相聯(lián)系。A財(cái)務(wù)報(bào)表層次B認(rèn)定層次C披露D各類賬戶余額2無論評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果如何，注冊會計(jì)師都應(yīng)當(dāng)針對重大的各類交易、賬戶余額和披露實(shí)施（）。A細(xì)節(jié)測試B實(shí)質(zhì)性程序C分析程序D控制測試3注冊會計(jì)師了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，其目的是（）。A識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)B識別和評估財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)C識別和評估認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)D設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序4注冊會計(jì)師在了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制時(shí)，需要針對（）得出結(jié)論。A被審計(jì)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的是否合理B被審計(jì)單位內(nèi)部控制是否得到執(zhí)行C被審計(jì)單位內(nèi)部控制執(zhí)行的效果D一項(xiàng)控制單獨(dú)或者連同其他控制是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯(cuò)報(bào)，并確定控制得到執(zhí)行5企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)，可以考慮在下列（）情形中采用人工控制。A存在大量或重復(fù)發(fā)生的交易B事先可預(yù)見的錯(cuò)誤能夠通過自動化控制得以防范或發(fā)現(xiàn)C控制活動可得到適當(dāng)設(shè)計(jì)和自動化處理D編制調(diào)節(jié)表并對調(diào)節(jié)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤6注冊會計(jì)師在了解被審計(jì)單位與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注以下（）事項(xiàng)。A在被審計(jì)單位經(jīng)營過程中，對財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的各類交易B交易生成、記錄、處理和報(bào)告的程序C信息系統(tǒng)如何獲取固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷等信息D某些高級管理人員是否有可能篡改自動過入總分類賬和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的數(shù)據(jù)7在被審計(jì)單位內(nèi)部控制五要素中，有助于確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序是（）。A控制環(huán)境B信息系統(tǒng)與溝通C控制活動D風(fēng)險(xiǎn)評估過程8作為風(fēng)險(xiǎn)評估的一部分，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，識別、評估和應(yīng)對特別風(fēng)險(xiǎn)，以下觀點(diǎn)中錯(cuò)誤的是（）。A特別風(fēng)險(xiǎn)是需要注冊會計(jì)師識別和評估的、根據(jù)判斷認(rèn)為需要特別考慮的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)B特別風(fēng)險(xiǎn)通常與非常規(guī)交易和判斷事項(xiàng)相關(guān)C被審計(jì)單位管理層不需要專門針對特別風(fēng)險(xiǎn)專門設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制D實(shí)質(zhì)性分析程序不足以應(yīng)對特別風(fēng)險(xiǎn)，所以注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施細(xì)節(jié)測試，或?qū)?shí)質(zhì)性分析程序與細(xì)節(jié)測試結(jié)合運(yùn)用9注冊會計(jì)師在將識別的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總時(shí)，對于在日常交易采用高度自動化處理的企業(yè)中所識別的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)列入（）風(fēng)險(xiǎn)。A財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)A項(xiàng)目組內(nèi)部的討論在所有業(yè)務(wù)階段都非常必要B項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)討論被審計(jì)單位面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的領(lǐng)域以及發(fā)生錯(cuò)報(bào)的方式，特別是由于舞弊導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)的可能性C項(xiàng)目組的關(guān)鍵人員應(yīng)當(dāng)參加，但討論內(nèi)容需要對項(xiàng)目組聘請的專家實(shí)施保密D項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人應(yīng)參與討論7注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)從（）方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境。A被審計(jì)單位的內(nèi)部控制B行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素C被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及可能導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)D被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績的衡量和評價(jià)8注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解影響被審計(jì)單位經(jīng)營的其他外部因素，其中包括（）。A總體經(jīng)濟(jì)情況B利率、幣值變動C通貨膨脹水平D融資的可獲得性9注冊會計(jì)師在了解被審計(jì)單位的性質(zhì)時(shí)，需要從以下（）方面進(jìn)行了解。A財(cái)務(wù)報(bào)告B所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)C經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動D被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略10以下關(guān)于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)之間的關(guān)系，說法正確的有（）。A多數(shù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)最終都會產(chǎn)生財(cái)務(wù)后果從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)B多數(shù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)最終都會產(chǎn)生財(cái)務(wù)后果從而影響財(cái)務(wù)報(bào)表，但并非所有的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都會導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)C經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可能對各類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次或財(cái)務(wù)報(bào)表層次產(chǎn)生直接影響D注冊會計(jì)師有責(zé)任識別和評估被審計(jì)單位所有的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)11注冊會計(jì)師在了解被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績的衡量和評價(jià)時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下（）情況可能顯示管理層在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會存在某種傾向的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。A管理層的薪酬與績效掛鉤，而內(nèi)部財(cái)務(wù)業(yè)績衡量顯示被審計(jì)單位與同行業(yè)其他單位相比具有異?？斓脑鲩L率B企業(yè)過度依賴銀行借款，而財(cái)務(wù)業(yè)績又達(dá)不到借款合同對財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求C企業(yè)的一個(gè)主要組成部分有可能被出售D企業(yè)面臨合并，如果公布欠佳的財(cái)務(wù)業(yè)績，對重大未決交易可能會產(chǎn)生不利影響12內(nèi)部控制是被審計(jì)單位設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序，其目標(biāo)包括（）。A合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B絕對保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性C合理保證經(jīng)營的效率和效果D遵守適用的法律法規(guī)13注冊會計(jì)師在了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制時(shí)，以下觀點(diǎn)正確的有（）。A注冊會計(jì)師需要了解和評價(jià)的內(nèi)部控制只是與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，并非被審計(jì)單位所有的內(nèi)部控制B注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，考慮一項(xiàng)控制單獨(dú)或連同其他控制是否與評估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及針對評估的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序有關(guān)C被審計(jì)單位的內(nèi)部控制應(yīng)用于每個(gè)經(jīng)營部門或業(yè)務(wù)流程，即使了解與每個(gè)經(jīng)營部門和業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部控制與審計(jì)無關(guān)，注冊會計(jì)師仍應(yīng)對其加以考慮D保護(hù)存貨安全的控制可能與審計(jì)相關(guān)，但在生產(chǎn)中防止材料浪費(fèi)的控制通常就與審計(jì)不相關(guān)，只有所用材料的成本沒有在財(cái)務(wù)報(bào)表中如實(shí)反映，才會影響財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性14注冊會計(jì)師在了解內(nèi)部控制時(shí)，為了獲取有關(guān)控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的審計(jì)證據(jù)，通常需要實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評估程序有（）。

簡介：1、審計(jì)人員審查某企業(yè)、審計(jì)人員審查某企業(yè)2002年度的損益表時(shí)，抽查年度的損益表時(shí)，抽查12月份的成本資料，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)的甲產(chǎn)品已完工份的成本資料，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)的甲產(chǎn)品已完工600件，月末在產(chǎn)件，月末在產(chǎn)品300件，原材料在生產(chǎn)開始時(shí)一次投入，月末完工產(chǎn)品與件，原材料在生產(chǎn)開始時(shí)一次投入，月末完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的費(fèi)用，按約當(dāng)產(chǎn)量比例進(jìn)行分配，在產(chǎn)品完工在產(chǎn)品之間的費(fèi)用，按約當(dāng)產(chǎn)量比例進(jìn)行分配，在產(chǎn)品完工程度程度50。甲產(chǎn)品。甲產(chǎn)品的成本計(jì)算資料如下的成本計(jì)算資料如下項(xiàng)目月初在月初在產(chǎn)品產(chǎn)品本期發(fā)本期發(fā)生的費(fèi)生的費(fèi)用完工產(chǎn)完工產(chǎn)品成本品成本月末在產(chǎn)月末在產(chǎn)品直接材料1600011900010800027000直接工資5800482004320010800制造費(fèi)用235016400150003750合計(jì)2415018360016620041550（1）根據(jù)資料，材料費(fèi)用分配率）根據(jù)資料，材料費(fèi)用分配率（1600011900016000119000）（600300600300）150150完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)用完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)用1506009000015060090000（元）（元）在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)用在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)用1503001503004500045000（元）（元）經(jīng)復(fù)算，完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的直接工資和制造費(fèi)用是正經(jīng)復(fù)算，完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的直接工資和制造費(fèi)用是正確的。確的。因此，甲產(chǎn)品完工產(chǎn)品總成本應(yīng)為因此，甲產(chǎn)品完工產(chǎn)品總成本應(yīng)為900009000043200432001500015000148200148200（元）（元）完工產(chǎn)品單位成本為完工產(chǎn)品單位成本為148200148200600600247247（元）（元）在產(chǎn)品總成本應(yīng)為在產(chǎn)品總成本應(yīng)為45000450001080010800375037505955059550（元）（元）項(xiàng)目項(xiàng)目月初在產(chǎn)品月初在產(chǎn)品本期發(fā)生的本期發(fā)生的費(fèi)用費(fèi)用完工產(chǎn)品成完工產(chǎn)品成本月末在產(chǎn)品月末在產(chǎn)品直接材料直接材料160001190009000045000直接工資直接工資5800482004320010800制造費(fèi)用制造費(fèi)用235016400150003750合計(jì)合計(jì)2415018360014820059550（2）根據(jù)上述情況，審計(jì)人員可以初步判斷該企業(yè)產(chǎn)品成本會）根據(jù)上述情況，審計(jì)人員可以初步判斷該企業(yè)產(chǎn)品成本會計(jì)控制不健全，完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本分配存在人為調(diào)節(jié)的現(xiàn)計(jì)控制不健全，完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本分配存在人為調(diào)節(jié)的現(xiàn)象，本月完工產(chǎn)品成本多計(jì)了象，本月完工產(chǎn)品成本多計(jì)了1800018000元，即（元，即（166200166200148200148200）元，在產(chǎn)品成本少計(jì)了）元，在產(chǎn)品成本少計(jì)了1800018000元。應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審查元。應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審查范圍，在此基礎(chǔ)上審查對銷售成本的影響程度。所以該企業(yè)存范圍，在此基礎(chǔ)上審查對銷售成本的影響程度。所以該企業(yè)存在的主要問題是人為調(diào)節(jié)產(chǎn)品成本，由此可能導(dǎo)致虛減當(dāng)年利在的主要問題是人為調(diào)節(jié)產(chǎn)品成本，由此可能導(dǎo)致虛減當(dāng)年利潤，偷漏所得稅款。潤，偷漏所得稅款。處理意見審計(jì)人員對此應(yīng)提請被審計(jì)單位認(rèn)真調(diào)整成本、處理意見審計(jì)人員對此應(yīng)提請被審計(jì)單位認(rèn)真調(diào)整成本、利潤資料，并按規(guī)定補(bǔ)交所得稅和滯納金。利潤資料，并按規(guī)定補(bǔ)交所得稅和滯納金。

簡介：企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制56章第五章第五章選擇題1信息系統(tǒng)的目的是（信息系統(tǒng)的目的是（A）A為了組織機(jī)構(gòu)提供信息服務(wù)以支持管理決策活動B內(nèi)部控制對會計(jì)信息系統(tǒng)有保障作用C執(zhí)行定期盤點(diǎn)保證帳實(shí)相符D有助于提高內(nèi)部審計(jì)效率2下列哪個(gè)不是企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則（下列哪個(gè)不是企業(yè)信息化建設(shè)的一般原則（D）A系統(tǒng)規(guī)則B分布投入C逐步實(shí)施D內(nèi)部溝通3信息系統(tǒng)你是指能夠?qū)π畔⑹占?、組織、存儲、加工、信息系統(tǒng)你是指能夠?qū)π畔⑹占⒔M織、存儲、加工、（A）等職能的系統(tǒng)）等職能的系統(tǒng)A傳遞和控制B控制和計(jì)劃C計(jì)劃和傳遞D計(jì)劃和組織4采購活動主要包刮采購訂貨、運(yùn)輸、檢驗(yàn)（采購活動主要包刮采購訂貨、運(yùn)輸、檢驗(yàn)（B）。A、下單B入庫C付款D核算5以下關(guān)于會計(jì)信息化及其控制的說法中不正確的是（以下關(guān)于會計(jì)信息化及其控制的說法中不正確的是（A）A會計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計(jì)信息的分析和判斷的過程B企業(yè)出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作C企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息化會計(jì)檔案管理制度D信息化會計(jì)檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)簡答11企業(yè)信息化得立項(xiàng)準(zhǔn)備有哪些企業(yè)信息化得立項(xiàng)準(zhǔn)備有哪些答1形成高度統(tǒng)一的共識。2制定明確的實(shí)施目標(biāo)。（3）找出企業(yè)業(yè)務(wù)流程與信息化系統(tǒng)的結(jié)合。（4）建立嚴(yán)格規(guī)范得得實(shí)施制度（5）建立完整、精確、統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫2良好的內(nèi)部控制包括兩方面的溝通并說說外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注良好的內(nèi)部控制包括兩方面的溝通并說說外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注4個(gè)方面的內(nèi)容個(gè)方面的內(nèi)容答內(nèi)部控制包括內(nèi)部溝通和外部溝通外部溝通重點(diǎn)關(guān)注1與投資者和債權(quán)人的溝通2與客戶、供應(yīng)商的溝通3與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通4與中介機(jī)構(gòu)溝通3外部溝通應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪幾個(gè)方面外部溝通應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪幾個(gè)方面1與投資者和債務(wù)人的溝通。2與客戶、供應(yīng)商的溝通。3與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通。4與中介機(jī)構(gòu)的溝通。

簡介：_一、選擇題一、選擇題1D自計(jì)算機(jī)問世至今已經(jīng)經(jīng)歷了四個(gè)時(shí)代，劃分時(shí)代的主要依據(jù)是計(jì)算機(jī)的______。A規(guī)模B性能C功能D構(gòu)成元件2A一般認(rèn)為，世界上第一臺電子數(shù)字計(jì)算機(jī)誕生于______。A1946年B1952年C1957年D1963年3C下列關(guān)于世界上第一臺電子計(jì)算機(jī)ENIAC的敘述中，錯(cuò)誤的是______。A世界上第一臺計(jì)算機(jī)是1946年在美國誕生的B它主要采用電子管作為主要電子器件，C確定使用高級語言進(jìn)行程序設(shè)計(jì)D它主要用于彈道計(jì)算4B第一代計(jì)算機(jī)體積大、耗電多、性能低，其主要的原因是制約于______。A工藝水平B元器件C設(shè)計(jì)水平D元材料5B第二代電子計(jì)算機(jī)的主要元件是______。A繼電器B晶體管C電子管D大規(guī)模集成電路6A以集成電路為基本元件的第三代計(jì)算機(jī)出現(xiàn)的時(shí)間為______。A19651970B19621975C19601972D195019707B第三代計(jì)算機(jī)采用的主要電子器件為______。A電子管B小規(guī)模集成電路C晶體管D大規(guī)模集成電路8A采用超大規(guī)模集成電路計(jì)算機(jī)是計(jì)算機(jī)發(fā)展中的______。A第4代B第3代C第2代D第1代9D當(dāng)前的計(jì)算機(jī)一般被認(rèn)為是第四代計(jì)算機(jī)，它所采用的邏輯元件是_B計(jì)算精度高C體積龐大D通用性強(qiáng)18D下列說法中，關(guān)于計(jì)算機(jī)的主要特點(diǎn)的敘述錯(cuò)誤的是______。A具有自動控制能力B具有高速運(yùn)算的能力C具有很高的計(jì)算精度D具有創(chuàng)造能力19A下列各項(xiàng)中，計(jì)算機(jī)最主要的工作特點(diǎn)是______。A存儲程序與自動控制B高速度與高精度C可靠性與可用性D有一些記憶能力20B電子計(jì)算機(jī)最主要的工作原理是______。A高速度B存儲程序與程序控制C高精度D記憶力強(qiáng)21A基于存儲程序使得計(jì)算機(jī)能夠?qū)崿F(xiàn)______。A自動處理B很高的計(jì)算精度C進(jìn)行高速運(yùn)算D具有記憶能力22B“現(xiàn)代計(jì)算機(jī)速度最高可達(dá)每秒千億次運(yùn)算，”，該描述說明計(jì)算機(jī)具有______。A自動控制能力B高速運(yùn)算的能力C很高的計(jì)算精度D邏輯判斷能力23D“使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)值運(yùn)算，可根據(jù)需要獲得千分之一到幾百萬分之一甚至更高的精確度。”，該描述說明計(jì)算機(jī)具有______。A自動控制能力B高速運(yùn)算的能力C記憶能力D很高的計(jì)算精度24C計(jì)算機(jī)具有邏輯判斷能力，主要取決于____。A硬件B體積C編制的軟件D基本字長25D“計(jì)算機(jī)能夠進(jìn)行邏輯判斷，并根據(jù)邏輯運(yùn)算的結(jié)果選擇相應(yīng)的處理。”，該描述說明計(jì)算機(jī)具有______。A自動控制能力B高速運(yùn)算的能力

簡介：第五章第五章內(nèi)部控制內(nèi)部控制一、單項(xiàng)選擇題一、單項(xiàng)選擇題1、內(nèi)部控制隱含的基本概念包括下列兩項(xiàng)、內(nèi)部控制隱含的基本概念包括下列兩項(xiàng)①系統(tǒng)成本不應(yīng)超過預(yù)期取得的收益。系統(tǒng)成本不應(yīng)超過預(yù)期取得的收益。②整體控制程序帶來的影響不應(yīng)妨礙營運(yùn)效率。整體控制程序帶來的影響不應(yīng)妨礙營運(yùn)效率。下列哪種內(nèi)部控制體現(xiàn)了以上兩概念（下列哪種內(nèi)部控制體現(xiàn)了以上兩概念（）A、限制。B、管理層責(zé)任。C、數(shù)據(jù)處理方法。D、合理保證。2、下列哪項(xiàng)行為違反了內(nèi)部控制的基本原則（、下列哪項(xiàng)行為違反了內(nèi)部控制的基本原則（）A、取信的職員將收到的支票與隨支票寄來的原文件對比，并確認(rèn)，然后注釋出支付的金額，最后每天向出納遞交支票（包括一個(gè)現(xiàn)金收入清單）的存款。B、取信的職員將收到的支票與隨支票寄來的原文件對比，并確認(rèn)，然后注釋出支付的金額，最后每天將隨支付而來的原文件（包括一個(gè)現(xiàn)金收入清單）記錄到應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬。C、在周末，收銀出納為本周收到的全部現(xiàn)金收據(jù)制作存單。D、總賬部門比較從出納收到的為可用于未計(jì)科目的現(xiàn)金編制的簡要會計(jì)分錄，以及應(yīng)收賬款部門記錄明細(xì)分類賬的分批總數(shù)。3、為了正確地進(jìn)行職責(zé)分配，計(jì)算機(jī)部門的哪個(gè)職位應(yīng)對重新處理數(shù)據(jù)處理過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤負(fù)責(zé)（、為了正確地進(jìn)行職責(zé)分配，計(jì)算機(jī)部門的哪個(gè)職位應(yīng)對重新處理數(shù)據(jù)處理過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤負(fù)責(zé)（）A、部門經(jīng)理。B、系統(tǒng)分析員。C、電腦程序員。D、數(shù)據(jù)控制組。4、在將一個(gè)新客戶的匯款地址輸入到甲公司電腦數(shù)據(jù)庫的時(shí)候，員工錯(cuò)誤地輸入了一個(gè)不存在的郵政區(qū)號，結(jié)果，、在將一個(gè)新客戶的匯款地址輸入到甲公司電腦數(shù)據(jù)庫的時(shí)候，員工錯(cuò)誤地輸入了一個(gè)不存在的郵政區(qū)號，結(jié)果，郵寄給新客戶的第一個(gè)月的賬單又退回了甲公司。如果當(dāng)時(shí)采取下述哪一項(xiàng)措施，將最有可能發(fā)現(xiàn)甲公司電腦數(shù)據(jù)庫郵寄給新客戶的第一個(gè)月的賬單又退回了甲公司。如果當(dāng)時(shí)采取下述哪一項(xiàng)措施，將最有可能發(fā)現(xiàn)甲公司電腦數(shù)據(jù)庫的輸入錯(cuò)誤的輸入錯(cuò)誤（）A、限制性測試。B、有效性測試。C、奇偶校驗(yàn)。D、記錄數(shù)目測試。5、以下的控制哪個(gè)可以用來檢測到那些從來沒有發(fā)生卻被銀行記錄的存款（、以下的控制哪個(gè)可以用來檢測到那些從來沒有發(fā)生卻被銀行記錄的存款（）A、盡可能早些將收入制證、記賬。B、應(yīng)收賬款職員準(zhǔn)備并將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，審核錯(cuò)誤輸出。_C、系統(tǒng)分析人員設(shè)計(jì)新的系統(tǒng)，監(jiān)督系統(tǒng)的測試。D、計(jì)算機(jī)操作員根據(jù)指令執(zhí)行程序并監(jiān)管程序和文件。1212、信息系統(tǒng)的控制可以劃分為一般控制和應(yīng)用控制。在評估信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制時(shí)，下列哪種控制不是一般控制、信息系統(tǒng)的控制可以劃分為一般控制和應(yīng)用控制。在評估信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制時(shí)，下列哪種控制不是一般控制（）A、記錄。B、數(shù)據(jù)安全。C、輸出。D、物理設(shè)備。1313、審計(jì)人員通常以問卷、圖表和簡述的方式將他們對于管理內(nèi)部控制系統(tǒng)的理解表現(xiàn)出來。問卷包含一系列審計(jì)人、審計(jì)人員通常以問卷、圖表和簡述的方式將他們對于管理內(nèi)部控制系統(tǒng)的理解表現(xiàn)出來。問卷包含一系列審計(jì)人員認(rèn)為有必要提到的旨在防止或及時(shí)發(fā)現(xiàn)員認(rèn)為有必要提到的旨在防止或及時(shí)發(fā)現(xiàn)某種控制錯(cuò)誤的問題。審計(jì)人員對于支出循環(huán)完整性認(rèn)知最恰當(dāng)?shù)膯栴}與某種控制錯(cuò)誤的問題。審計(jì)人員對于支出循環(huán)完整性認(rèn)知最恰當(dāng)?shù)膯栴}與下列哪項(xiàng)有關(guān)（下列哪項(xiàng)有關(guān)（）A、使用某種審査保護(hù)工具來鞏固支票賬戶。B、對預(yù)先編號支票的使用和審計(jì)責(zé)任。C、對會計(jì)人員的資質(zhì)認(rèn)證。D、對質(zhì)量、價(jià)格及銷售發(fā)票準(zhǔn)確性的內(nèi)部審核。1414、職責(zé)分工控制屬于以下哪種控制（、職責(zé)分工控制屬于以下哪種控制（）A、預(yù)防性控制。B、補(bǔ)償性控制。C、行政控制。D、偵測控制。1515、以下幾項(xiàng)中，一致性測試最主要的目的是為了檢測（、以下幾項(xiàng)中，一致性測試最主要的目的是為了檢測（）A、程序是否經(jīng)常更新。B、財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目是否被正確說明。C、是否產(chǎn)生員工間的勾結(jié)現(xiàn)象。D、控制是否產(chǎn)生預(yù)期效果。1616、在信息系統(tǒng)組織的各種功能中，最重要的一個(gè)任務(wù)是（、在信息系統(tǒng)組織的各種功能中，最重要的一個(gè)任務(wù)是（）A、不允許數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)參與數(shù)據(jù)處理操作。B、保證計(jì)算機(jī)編程系統(tǒng)遠(yuǎn)離數(shù)據(jù)處理操作。C、為交易流程的順利進(jìn)行以及交易正確通道的識別提供一個(gè)獨(dú)立的部門。D、為實(shí)用程序提供不同的系統(tǒng)維護(hù)人群，而不是與應(yīng)用程序共享。1717、根據(jù)、根據(jù)19771977年的年的美國國外貪腐防治法美國國外貪腐防治法，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)所必需的（，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)所必需的（）

簡介：2016年下半年年下半年陜西省內(nèi)西省內(nèi)審師審師內(nèi)部內(nèi)部審計(jì)審計(jì)基礎(chǔ)審計(jì)證審計(jì)證據(jù)的評估標(biāo)準(zhǔn)考準(zhǔn)考試試試試卷一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、在初步調(diào)查過程中，某內(nèi)部審計(jì)‘師發(fā)現(xiàn)有些主要供應(yīng)商的應(yīng)付賬款憑單要求對以前發(fā)票中的重復(fù)付款進(jìn)行調(diào)整，這可能表明A有必要進(jìn)行額外的測試，以便確定相關(guān)控制和目前對供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。B對于多付款的款項(xiàng)存在沒有記錄相應(yīng)負(fù)債的可能性。C驗(yàn)收部門用以保證及時(shí)通知應(yīng)付賬款部門貨物已經(jīng)驗(yàn)收的控制措施不健全。D存在復(fù)雜的應(yīng)付賬款系統(tǒng)使多付賬款與開具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計(jì)。2、對批發(fā)商來說下列哪項(xiàng)信用批準(zhǔn)程序?qū)⒈蛔鳛樘岢鰧徲?jì)觀察結(jié)果和管理建議的基礎(chǔ)A由董事會的財(cái)務(wù)委員會檢查和批準(zhǔn)商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)。B不符合商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)的顧客只能款到發(fā)貨。C銷售人員負(fù)責(zé)評價(jià)和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財(cái)務(wù)狀況。D信用部門顯示批準(zhǔn)顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。3、一家主要生產(chǎn)示波器和顯微鏡等復(fù)雜電子設(shè)備的制造商制定的政策規(guī)定在運(yùn)送其產(chǎn)品的同時(shí)，需要將使用手冊交給用戶。該制造商現(xiàn)在想降低使用手冊的生產(chǎn)成本和運(yùn)貨成本。該制造商為達(dá)到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種AA只讀光盤／只讀存儲器CD／ROMBB計(jì)算機(jī)輸出縮微膠片COMCC可讀入磁盤WMDD數(shù)字錄音帶DAT4、流程再造是通過對基本業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全程分析、根本性的再思考和完全的重新設(shè)計(jì)。預(yù)想的結(jié)果是在服務(wù)、質(zhì)量、速度和成本方面的重大改進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)師參與流程再造不應(yīng)當(dāng)包括以下哪項(xiàng)A為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃。B推薦應(yīng)予考慮的領(lǐng)域。C確定本過程是否得到高級管理層的支持。D指導(dǎo)重新設(shè)計(jì)的流程的實(shí)施。5、現(xiàn)金內(nèi)控審計(jì)表明，出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)費(fèi)用發(fā)票，并調(diào)節(jié)經(jīng)常賬戶。在經(jīng)過調(diào)節(jié)后沒有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，審計(jì)師還應(yīng)當(dāng)確認(rèn)以下哪一項(xiàng)才能對內(nèi)部控制系統(tǒng)做出結(jié)論A現(xiàn)金收人記錄正確B現(xiàn)金會計(jì)記錄不恰當(dāng)C現(xiàn)金賬戶調(diào)節(jié)恰當(dāng)部卻經(jīng)常擁有超額現(xiàn)金。在對程序不作重大變動的前提下，對這一問題的最有效控制是A現(xiàn)金處理集中化。B要求每個(gè)分部處理各自的長期融資，這樣促使它們更好地使現(xiàn)金需求和來源相配合。C要求每個(gè)分部編制未來各期詳細(xì)的現(xiàn)金預(yù)測和預(yù)算，以便在集中的現(xiàn)金管理中使用。D與主要客戶進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換，使現(xiàn)金收入定時(shí)容易。13、工作底稿是完整的，在它A與內(nèi)部審計(jì)活動的格式要求相符；B包含了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的所有屬性；C是清晰、簡明和準(zhǔn)確的；D滿足了已制定的業(yè)務(wù)目標(biāo)。14、某機(jī)構(gòu)1000筆應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值為2，600，000美元。審計(jì)師隨機(jī)挑選了100筆應(yīng)收帳，計(jì)算出其價(jià)值為275，000美元，而不是賬面價(jià)值顯示的250，000美元。應(yīng)用比率推算法，應(yīng)收賬款價(jià)值點(diǎn)估計(jì)為多少A2，600，000美元B2，750，000美元C2，850，000美元D2，860，000美元15、在風(fēng)險(xiǎn)評估坐標(biāo)圖中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性是影響風(fēng)險(xiǎn)評級的重要參數(shù)，另一個(gè)重要參數(shù)是以下哪一項(xiàng)A企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好B風(fēng)險(xiǎn)的類型C應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)措施的成本D風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)產(chǎn)生的影響16、使用PERT項(xiàng)目評價(jià)和復(fù)核技術(shù)時(shí)，如果一個(gè)活動的樂觀時(shí)間是A，悲觀時(shí)間是B，最可能時(shí)間是M，期望時(shí)間由下面哪一個(gè)式子表示ABA2BAB2CA4MB6D4A4B4M617、3、“在個(gè)人經(jīng)濟(jì)方面遇到了困難”是一種A行為征兆。B事態(tài)壓力。C合理理由。D犯罪機(jī)會。18、以下哪項(xiàng)能對制造商的管理層可能存在的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊跡象做出反映A趨勢分析透露1銷售額增長50，2銷售成本增長25；B比率分析透露銷售成本占銷售額的一半；C同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示1公司的銷售成本占銷售額的40，2行業(yè)平均銷售成本占銷售額的50D同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示1公司的銷售成本占銷售額的502行業(yè)平均銷售成本占銷售額的40。

簡介：中國最龐大的下載資料庫中國最龐大的下載資料庫整理版權(quán)歸原作者所有如果您不是在網(wǎng)站下載此資料的不要隨意相信請?jiān)L問3722加入必要時(shí)可將此文件解密把客戶觀念引進(jìn)媒體內(nèi)部把客戶觀念引進(jìn)媒體內(nèi)部把客戶引進(jìn)傳媒業(yè)內(nèi)部的必要性與必然性2003年11月24日，新京報(bào)以全國治理黨報(bào)刊1452種為題，報(bào)道了“中央報(bào)刊治理工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組會議”的概況“治理黨政部門報(bào)刊散濫和利用職權(quán)發(fā)行工作開展4個(gè)多月來，各地各部門按照中央要求，迅速行動，周密部署，落實(shí)報(bào)刊調(diào)整方案，糾正各種攤派和變相攤派行為，治理工作取得階段性成果。全國納入本次治理的黨政部門報(bào)刊共有1452種，其中停辦673種，劃轉(zhuǎn)302種，實(shí)行管辦分離289種，改為免費(fèi)贈閱的87種?！眻?bào)道最后指出“減輕基層和農(nóng)民訂閱報(bào)刊負(fù)擔(dān)初見成效，受到廣大干部群眾衷心擁護(hù)。劉云山強(qiáng)調(diào)，任何報(bào)刊都不得向基層和農(nóng)民搞攤派。要加大督察力度，采取有力措施，堅(jiān)決查處各種攤派和變相攤派行為。”2003年11月28日，人民日報(bào)以全國677種報(bào)刊停辦為題，報(bào)道了“治理黨政部門報(bào)刊散濫和利用職權(quán)發(fā)行工作”取得的階段性成果全國677種報(bào)刊停辦。為什么這677家（以人民日報(bào)為準(zhǔn)）報(bào)刊被停辦先讓我們來看一組資料2003年8月22日，南方周末以中國啟動最大報(bào)刊改革為題，報(bào)道了中國報(bào)刊的強(qiáng)行攤派為基層組織造成的負(fù)擔(dān)“朱玉龍所在的那個(gè)小小鄉(xiāng)政府，每年上面‘壓任務(wù)’和強(qiáng)行攤派的訂報(bào)費(fèi)，最高時(shí)竟多達(dá)十五六萬元。”“該鄉(xiāng)18萬多人，幾乎人頭攤報(bào)費(fèi)近十元?！薄皳?jù)新華社報(bào)道，在某省，目前進(jìn)入農(nóng)村的報(bào)刊達(dá)106種之多，全省村級組織平均報(bào)刊訂閱費(fèi)為2729元，其中最高的行政村達(dá)12515元?！狈治鲆陨线@些數(shù)據(jù)和報(bào)道，我們至少可以得出以下信息中國最龐大的下載資料庫中國最龐大的下載資料庫整理版權(quán)歸原作者所有如果您不是在網(wǎng)站下載此資料的不要隨意相信請?jiān)L問3722加入必要時(shí)可將此文件解密正是早已看到了傳媒改革勢在必行，1984年12月29日，國務(wù)院就下發(fā)了國務(wù)院關(guān)于對期刊出版實(shí)行自負(fù)盈虧的通知，通知開門見山指出“為了促進(jìn)各類經(jīng)過批準(zhǔn)、在出版行政管理部門正式登記的期刊提高質(zhì)量，加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營，實(shí)行自負(fù)盈虧，以適應(yīng)四化建設(shè)和經(jīng)濟(jì)改革的要求”比較明確地給我們指出了中國期刊改革的道路就是走市場化道路。然而，改革的結(jié)果如何呢“以前也要取消過，結(jié)果越取消越多。前幾年區(qū)縣有報(bào)紙的還少，現(xiàn)在許多地方都有了?！边@就是中國報(bào)刊改革給山東某地區(qū)報(bào)記者劉玉崗留下的印象。中國的傳媒改革之路難道真的如此艱難筆者以為這個(gè)話題牽涉到為誰改，誰來改，如何改的問題。而前文所引之?dāng)?shù)據(jù)，已足以說明中國媒體之改革，為民改，為國改，為市場改；誰來改的問題似也不用多說，我們自己的問題，“洋”人來了做不了，其他行業(yè)的人來了也改不了，最根本的辦法還是由我們傳媒業(yè)自己來改；對如何改的問題，筆者以為首先要把市場觀念引進(jìn)傳媒業(yè)回顧我國半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展、二十年的傳媒改革，我們不難發(fā)現(xiàn)，中國報(bào)刊改革并不是一無成效的，盡管這種改革直到上個(gè)世紀(jì)90年代才真正在傳媒業(yè)實(shí)施，但畢竟原來那些吃大鍋飯的媒體，已經(jīng)意識到了市場觀念的重要性，并正在朝著健康、良好的方向發(fā)展。曾幾何時(shí)，“事業(yè)化編制，企業(yè)化運(yùn)作”的口號在傳媒界甚囂塵上，紅火一時(shí)，不少傳媒老總更是把“第二次創(chuàng)業(yè)”整天掛在嘴上。然而，認(rèn)真觀察與思考之后我們便不難發(fā)現(xiàn)，絕大部分媒體的所謂“企業(yè)化運(yùn)作”，一是表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的自收自支、“自負(fù)盈虧”上；二是表現(xiàn)在采編與經(jīng)營的分立上，即專門成立了發(fā)行部與廣告部，將發(fā)行權(quán)、廣告權(quán)與

簡介：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、中華人民共和國會計(jì)法和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)。小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實(shí)施內(nèi)部控制。大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第五條企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)董事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。監(jiān)事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東（大）會、董事會決議事項(xiàng)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。第十二條董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作。第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會。審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計(jì)委員會、監(jiān)事會報(bào)告。第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（一）員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職。（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲。

簡介：企業(yè)內(nèi)部分析方法大企業(yè)內(nèi)部分析方法大全企業(yè)資源競爭價(jià)值分析企業(yè)資源競爭價(jià)值分析不同的公司擁有的資源是不一樣的，這就會使得不同的公司擁有的資源強(qiáng)勢和資源弱勢不同。公司之間資源的差異可以很好的解釋為什么有的公司能夠在競爭中獲得更大的利潤，取得更大的成功。如果一家公司所擁有的資源不但充足而且恰到好處，特別是，如果公司所擁有的強(qiáng)勢、資產(chǎn)、能力和成就有著產(chǎn)生競爭優(yōu)勢的潛力的話，那么，公司在競爭取得成功的把握性就越大。對于一個(gè)具體公司來說，它的資源不管它是一項(xiàng)特異能力，資產(chǎn)（有形、人力、組織、無形），成就，還是一項(xiàng)競爭能力如果要成為持久的競爭優(yōu)勢的話，必須通過以下四項(xiàng)競爭價(jià)值的測試1，這項(xiàng)資源是否容易被復(fù)制一項(xiàng)資源的模仿成本和難度越大，它的潛在競爭價(jià)值就越大。難于復(fù)制的資源往往限制競爭，從而使資源所帶來的利潤具有持久性。資源可能會因?yàn)橄铝幸恍┰蚨兊秒y于復(fù)制資源本身的獨(dú)特性（不動產(chǎn)的地理位置非常好，受到專利保護(hù)），他們的建立需要時(shí)日，而且難以加速建立起來（一個(gè)品牌名，對技術(shù)精湛的掌握）；他們需要大量的建造資金。2，這項(xiàng)資源能否持續(xù)多久一項(xiàng)資源持續(xù)的時(shí)間很長，它的價(jià)值就越大。有些資源很快就會喪失其競爭價(jià)值，那是因?yàn)榧夹g(shù)或行業(yè)的環(huán)境在快速的發(fā)生變化。3，這項(xiàng)資源能否真正在競爭中有上乘的價(jià)值所有的公司都必須防止盲目地相信他們的核心競爭能力或特異能力會比競爭對手更有力量。4，這項(xiàng)資源是否可以被競爭對手的其他資源能力所抵消呢，即本公司資源的可替代性如何一般來說，不可替代的資源對顧客來說有更大的價(jià)值，因而也就更有競爭的優(yōu)勢。有許多公司并不擁有具有競爭價(jià)值的資源，能夠順利通過上述四項(xiàng)測試的具有上乘競爭價(jià)值的資源就更少了。絕大多數(shù)公司是擁有一個(gè)組合的強(qiáng)勢資產(chǎn)勝任能力卓越能力其中一到兩種很有價(jià)值，有一些比較好，其他的從滿意到平庸不等。只有少數(shù)公司，通常是行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者或者行業(yè)未來的領(lǐng)導(dǎo)者，才擁有很大的競爭價(jià)值的上乘資源。比較分析比較分析比較分析是一種有價(jià)值的戰(zhàn)略分析方法，其目的是為了進(jìn)一步了解組織戰(zhàn)略能力。比較分析有兩種不同的比較基礎(chǔ)歷史比較和行業(yè)比較。通過行業(yè)間最佳業(yè)務(wù)的比較可以進(jìn)一步了解組織，在分析最佳業(yè)務(wù)時(shí)還會用到價(jià)值鏈理論。一個(gè)企業(yè)成本效益的高低、滿足顧客需求的程度和財(cái)務(wù)指標(biāo)的優(yōu)劣，只能通過與其他企業(yè)，尤其是主要競爭對手的比較才能確定。1，歷史分析歷史分析是將組織的資源狀況與以前各年相比，從而找到重大的變化。通常會用到如企業(yè)在進(jìn)行價(jià)值鏈分析之后，應(yīng)該根據(jù)價(jià)值鏈的一般模型構(gòu)造具有企業(yè)自己特色的價(jià)值臉，以增強(qiáng)自己的競爭實(shí)力。企業(yè)在構(gòu)造價(jià)值鏈時(shí)，需要根據(jù)利用價(jià)值鏈分析的目的以及自己生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)性，將每一項(xiàng)活動進(jìn)一步分解。分解后的每一項(xiàng)子活動要有自己的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，即或者具有高度差別化的潛力，或者在成本中有重要的百分比。企業(yè)應(yīng)該將可以充分說明企業(yè)競爭力的優(yōu)勢或劣勢的子活動單獨(dú)列出來，以供分析使用。哪些不重要的子活動可以歸納在一起進(jìn)行分析。活動的順序應(yīng)該按照工藝流程進(jìn)行，但也可以根據(jù)需要進(jìn)行安排。但是無論是按照怎樣的順序，企業(yè)的管理人員都應(yīng)該從價(jià)值鏈中得到直觀的判斷。企業(yè)管理者必須認(rèn)識到價(jià)值鏈不是一些獨(dú)立活動的集合，而是相互依存的活動構(gòu)成的一個(gè)系統(tǒng)。在這個(gè)系統(tǒng)中，各項(xiàng)活動之間存在著一定的聯(lián)系。這些聯(lián)系體現(xiàn)在某一價(jià)值活動進(jìn)行的方式與成本之間的關(guān)系，或者與另一活動的關(guān)系。例如，機(jī)加工的企業(yè)可以購買高質(zhì)量的已經(jīng)剪切好的鋼板，以簡化聲長流程并減少廢料。由此可以看出，企業(yè)的競爭優(yōu)勢既可以來自企業(yè)單獨(dú)活動本身，也常來自各活動之間的聯(lián)系。下面首先談一談形成價(jià)值鏈活動的基本原因，它們可以作為企業(yè)構(gòu)筑價(jià)值鏈時(shí)的依據(jù)。價(jià)值活動間的聯(lián)系很多，最常見的是價(jià)值鏈中主體活動與支持活動間的各種聯(lián)系。形成這些聯(lián)系的基本原因有1同一功能可以用不同的方式去實(shí)現(xiàn)。例如，為了保證產(chǎn)品合格，企業(yè)可以采購高質(zhì)量的原材料或零部件，或者明確規(guī)定生產(chǎn)工藝流程中的最小公差，或者對產(chǎn)品進(jìn)行全面檢驗(yàn)。2通過間接活動保證直接活動的成本或效益。例如通過優(yōu)化時(shí)間安排（間接活動），企業(yè)可以減少銷售人員的出差時(shí)間或交貨車輛運(yùn)輸時(shí)間（直接活動）3以不同的方式去實(shí)現(xiàn)質(zhì)量保證功能。例如，企業(yè)可以通過進(jìn)貨檢查，部分或全部代替成品檢查。在認(rèn)識了價(jià)值活動聯(lián)系形成的基本原因之后，企業(yè)就應(yīng)該認(rèn)識并選擇內(nèi)在聯(lián)系形成競爭優(yōu)勢的方式。一般來說，企業(yè)價(jià)值活動間的內(nèi)在聯(lián)系形成的競爭優(yōu)勢有兩種形式最優(yōu)化與協(xié)調(diào)。企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其總體目標(biāo)，往往在各價(jià)值活動間的聯(lián)系上進(jìn)行最優(yōu)化的決策，以獲得競爭優(yōu)勢。例如，企業(yè)在考慮產(chǎn)品設(shè)計(jì)與服務(wù)成本時(shí)，為了獲得查變化優(yōu)勢，可能會選擇成本高昂的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、嚴(yán)格的材料規(guī)格或嚴(yán)密的工藝檢查，以減少服務(wù)成本。在協(xié)調(diào)方面，企業(yè)通過協(xié)調(diào)各活動之間的聯(lián)系，來增加產(chǎn)品的差別化或降低成本。例如，企業(yè)要按時(shí)發(fā)貨，則需要協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)加工，成品儲運(yùn)和售后服務(wù)之間的聯(lián)系。在最優(yōu)化與協(xié)調(diào)的過程中，企業(yè)需要大量的信息去認(rèn)識形式多樣的聯(lián)系。因二，企業(yè)有必要利用信息技術(shù)，建立自己的信息系統(tǒng)，創(chuàng)造與發(fā)展新的聯(lián)系，增強(qiáng)舊有的聯(lián)系。與此同時(shí)，企業(yè)管理者應(yīng)該認(rèn)識到，價(jià)值活動的聯(lián)系不僅僅存在于價(jià)值鏈內(nèi)部，而且存在于企業(yè)與企業(yè)的價(jià)值鏈之間。其中，最典型的使縱向的聯(lián)系，即企業(yè)價(jià)值鏈與供應(yīng)商和銷售渠道價(jià)值鏈之間的聯(lián)系。后者往往對企業(yè)活動的成本效益產(chǎn)生影響，反之亦然。例如，企業(yè)的采購和原材料供應(yīng)活動如果與供應(yīng)商的訂單處理系統(tǒng)相互作用的話，同時(shí)，供應(yīng)商的應(yīng)用工程技術(shù)人員與企業(yè)的技術(shù)開發(fā)和生產(chǎn)人員也協(xié)同工作的話，供應(yīng)商的產(chǎn)品特點(diǎn)以及其他方面就會明顯的影響企業(yè)的成本和差異化。企業(yè)價(jià)值鏈與供應(yīng)商價(jià)值鏈之間的各種聯(lián)系為增強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢提供了機(jī)會。通過影響供應(yīng)商價(jià)值鏈的結(jié)構(gòu)，或者通過改善企業(yè)與供應(yīng)商價(jià)值鏈之間的關(guān)系，企業(yè)和供應(yīng)