簡介：顧明先明先現(xiàn)場現(xiàn)場跟蹤跟蹤審計審計工作要點工作要點1、參與圖紙會審工作，熟悉圖紙，提前發(fā)現(xiàn)問題，防止事中事后設(shè)計變更增加施工成本。2、收集設(shè)計變更文件，審查是否按程序進行變更，防止隨意變更事件發(fā)生。3、了解施工圖紙要求及材料要求，施工技術(shù)要求，細部做法，跟蹤施工過程施工用料、做法尺寸、厚度、是否符合設(shè)計要求。審查進場材料、構(gòu)配件，設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否符合業(yè)主方的甲供材料或設(shè)計要求。對不符合要求的禁止使用，并向業(yè)主方及公司匯報。4、熟悉合同文件及合同約定的定額計價方式，做好合同管理工作，審查合同承包范圍內(nèi)容，對合同外的內(nèi)容是否有設(shè)計、業(yè)主方的相關(guān)指令文件，做好工程量簽證；5、熟悉各種施工方案，施工組織設(shè)計，審查是否按其實施。是否有增加工程量，增加部份是否已經(jīng)業(yè)主方、監(jiān)理方認(rèn)可。是否超過規(guī)定范圍。6、收集業(yè)主方、監(jiān)理方關(guān)于工程經(jīng)濟、技術(shù)方面的文件資料，做好檔案管理。7、現(xiàn)場收方簽證注意在收方前先檢查儀器等測量工具是否正常，收方過程做好相片及視頻記錄，現(xiàn)場簽證單據(jù)當(dāng)場拍照，并要求施工單位的所有收方簽證均有相片（特殊情況外），收集好所有現(xiàn)場收方記錄并歸檔。所有經(jīng)濟簽證資料按周或旬、月向公司造價部門提交；并做好編號及統(tǒng)計表。8、要求施工單位在收方后一周內(nèi)報正式簽證單，及時辦理經(jīng)濟簽證，防止拖拉，做到及時、真實，準(zhǔn)確。9、隱蔽工程驗收，嚴(yán)格審查是否符合設(shè)計及規(guī)范要求，實際情況增加的工程量是否經(jīng)地勘單位、設(shè)計單位、業(yè)主單位、監(jiān)理單位認(rèn)可并簽字確認(rèn)。10、對工程材料未定價的，需配合業(yè)主方進行市場詢價的，及時聯(lián)系公司專業(yè)造價人員參與。材料因各種原因需進行調(diào)價的，針得業(yè)主方監(jiān)理方同意，并向公司專業(yè)造價人員反映情況，調(diào)價價格由造價人員決定。隱蔽工程驗收及現(xiàn)場簽證審計包含是否按合同技術(shù)要求建立隱蔽工程驗收與現(xiàn)場簽證管理的制度及其執(zhí)行情況，隱蔽工程驗收程序是否恰當(dāng)，有無后補驗收程序的情況，各相關(guān)單位是否參與隱蔽工程驗收并形成各方簽認(rèn)的文字記錄，工程結(jié)算時是否以隱蔽工程驗收的實際情況進行結(jié)算等內(nèi)容的審計。46轉(zhuǎn)包及違法分包轉(zhuǎn)包及違法分包審計包含工程承包單位合規(guī)情況，合同簽訂情況，施工技術(shù)人員和管理人員構(gòu)成情況，技術(shù)裝備和物資采購情況，分包程序和管理情況，分包工程的實際范圍和內(nèi)容，資金往來和財務(wù)結(jié)算等內(nèi)容的審計。

簡介：管理評審計劃管理評審計劃一、目的評審ISO90012015質(zhì)量管理體系運行的持續(xù)適宜性、充分性和有效性找出存在的問題并不斷改進。二、評審內(nèi)容1、內(nèi)部外部審核情況；2、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標(biāo)達成情況；3、顧客投訴及處理、客戶滿意度調(diào)查情況；4、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過程業(yè)績；5、預(yù)防及糾正措施實施情況及效果性；6、以往管理評審的跟蹤措施；7、體系的變更及改進的建議等。8、資源的充分性。9、風(fēng)險和機遇措施的有效性。10、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化影響。三、時間和地點時間2016年11月30日下午3時；地點公司茶水間會議室。四、參加人員副總經(jīng)理（主持）、管理者代表、各部門主管。五、以下為會議主要議程和相關(guān)討論方向，請各部門在管理評審會議前做好準(zhǔn)備最高管理者風(fēng)險和機遇措施的有效性。企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化影響。管理者代表體系運行的業(yè)績和需改進之處內(nèi)審總結(jié)報告及預(yù)防糾正措施完成情況質(zhì)量方針適宜性；其他各部門主管請準(zhǔn)備好本年度質(zhì)量目標(biāo)的達成情況。裝配課質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計；審批年月日制定年月日管理評審報告管理評審報告一、評審目的通報及總結(jié)公司2016年ISO90012015質(zhì)量管理體系內(nèi)審情況和糾正預(yù)防措施實施情況，檢查文件化的質(zhì)量管理體系運行后的工作，評估公司ISO90012015質(zhì)量管理體系持續(xù)的適宜性、有效性及充分性，并對不合格情況及時進行改進。二、評審內(nèi)容1、內(nèi)部、外部審核情況；2、上次管理評審的追蹤；3、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標(biāo)達成情況討論；4、顧客投訴的處理、客戶滿意度調(diào)查情況分析；5、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過程業(yè)績的討論；6、預(yù)防及糾正措施實施情況及其效果性；7、資源的充分性。8、風(fēng)險和機遇措施的有效性。9、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化影響。10、體系的變更及任何改進的建議等。三、時間和地點時間2016年12月30日15001700時；地點茶水間會議室。四、參加人員副總經(jīng)理（主持）、管理者代表、各部門主管。五、具體內(nèi)容內(nèi)部審核情況。內(nèi)審小組于2016年11月對公司進行了內(nèi)審，內(nèi)審過程發(fā)現(xiàn)的各項不符合項（共15項），均已采取了相應(yīng)的糾正及預(yù)防措施，糾正措施已經(jīng)驗證，并取得了較好的效果。本次內(nèi)審，存在的主要問題如下1文件管理制度不到位。如工程課在發(fā)放設(shè)變圖紙時，未能及時對作廢文件

簡介：════════════════════════════════════════════════════════════════練習(xí)題練習(xí)題第一章第一章審計概論審計概論一、單項選擇題一、單項選擇題1審計的對象是被審計單位在一定時期內(nèi)能夠用財務(wù)報表及有關(guān)資料表現(xiàn)的全部或一部分經(jīng)濟活動，審計主體不同，審計對象也不完全相同。政府審計的對象為（）。A本部門、本單位的財務(wù)收支以及其他有關(guān)的經(jīng)濟活動B國務(wù)院各部門和地方各級政府的財政收支、國家財政金融機構(gòu)和國有企業(yè)、事業(yè)組織的財務(wù)收支C委托人指定的被審單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)營管理活動D審計的專職機構(gòu)和專職人員21918年謝霖領(lǐng)取了第一號會計師證書，并在北京創(chuàng)辦了我國第一家會計師事務(wù)所（），這標(biāo)志著我國注冊會計師制度正式誕生。A正林會計師事務(wù)所B正則會計師事務(wù)所C立信會計師事務(wù)所D信則會計師事務(wù)所3以下（）并不是按審計與被審計單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間之間的關(guān)系，對審計做出的分類。A事中審計B事前審計C就地審計D事后審計4（）又稱詳細審計，是在被審計單位規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較少、賬目數(shù)量不多以及審計技術(shù)和方法不發(fā)達的特定審計環(huán)境下產(chǎn)生的，在審計發(fā)展的早期（19世紀(jì)以前）應(yīng)用的非常普遍。A制度基礎(chǔ)審計B風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲婥報送審計D賬項基礎(chǔ)審計5下列有關(guān)審計方法的說法中不正確的是（）。A逆查法主要適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少或內(nèi)部控制制度較差的單位B順查法的審查順序和會計核算的順序完全一致C詳查法能夠全面查清被審計單位存在的問題，特別是對弄虛作假、營私舞弊等違反財經(jīng)法紀(jì)行為，一般不易疏漏，審計風(fēng)險較小，審計工作質(zhì)量較高D庫存現(xiàn)金、有價證券應(yīng)采用全面盤存法二、多項選擇題二、多項選擇題1審計的獨立性主要表現(xiàn)在（）。A機構(gòu)獨立B人格獨立C經(jīng)濟獨立D生活獨立E業(yè)務(wù)工作獨立2以下關(guān)于注冊會計師審計與政府審計區(qū)別的說法中正確的有（）。A審計方式不同，注冊會計師審計為受托審計，政府審計為強制審計B審計目標(biāo)不同，注冊會計師審計對財務(wù)報表的合法性和公允性發(fā)表審計意見，政府審計對各級政府及其部門的財政收支情況及公共資金的收支、運用情況進行審計C審計監(jiān)督的性質(zhì)不同，注冊會計師審計根據(jù)審計結(jié)果發(fā)表審計處理意見，如被審計單位拒不采納，政府審計部門可以依法強制執(zhí)行，政府審計根據(jù)審計結(jié)論發(fā)表獨立、客觀、公正的審計意見，以合理保證審計報告使用人確定已審計的被審計單位財務(wù)報表的可靠程度D審計的獨立性不同，注冊會計師審計體現(xiàn)為單項獨立，即僅獨立于審計第二關(guān)系人（被審計單位），政府審計體現(xiàn)為雙向獨立，既獨立于第三關(guān)系人（審計委托人），又獨立于第二關(guān)系人（被審計單位）E審計標(biāo)準(zhǔn)不同，注冊會計師審計依據(jù)注冊會計師法和中國注冊會計師協(xié)會制定的中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，政府審計依據(jù)中華人民共和國審計法和審計署制定的國家審計準(zhǔn)則3按審計的目的和內(nèi)容分類，可以將審計分為（）。A財務(wù)報表審計B事前審計C經(jīng)營審計D合規(guī)性審計E報送審計4按審查書面資料的技術(shù)內(nèi)容劃分，可分為（）。A盤點法B復(fù)算法C審閱法D核對法E調(diào)節(jié)法5審計職能是由審計本身的特征和地位所決定的，是審計本質(zhì)的客觀反映，是不受人們主觀意志支配的，但是，它也不是一成不變的，隨著社會的進步、審計的發(fā)展，人們對審計職能的認(rèn)識將會日益深化。目前，多數(shù)人認(rèn)為審計具有（）職能。A經(jīng)濟鑒證職能B制約作用C促進作用D經(jīng)濟監(jiān)督職能E經(jīng)濟評價職能三、簡答題三、簡答題════════════════════════════════════════════════════════════════2在接受委托前，后任注冊會計師應(yīng)當(dāng)與前任注冊會計師進行必要溝通，并對溝通結(jié)果進行評價，以確定是否接受委托。后任注冊會計師向前任注冊會計師詢問的內(nèi)容包括（）。A是否發(fā)現(xiàn)被審計單位管理層存在誠信方面的問題B前任注冊會計師認(rèn)為導(dǎo)致被審計單位變更會計師事務(wù)所的原因C查閱前任注冊會計師的工作底稿D前任注冊會計師曾與被審計單位治理層溝通過的關(guān)于管理層舞弊、違反法規(guī)行為以及內(nèi)部控制的重大缺陷等問題E前任注冊會計師與管理層在重大會計、審計等問題上存在的意見分歧3在為客戶提供鑒證業(yè)務(wù)服務(wù)時，下列不屬于自我評價影響會計師事務(wù)所或注冊會計師獨立性的情況有（）。A會計師事務(wù)所擬采用或有收費方式收取服務(wù)費用B在上次審計時注冊會計師曾與被審計單位在一項會計業(yè)務(wù)的重要性判斷上發(fā)生重大分歧，注冊會計師認(rèn)為該事項對財務(wù)報表的影響重大，被審計單位曾暗示將重新考慮聘請注冊會計師的事宜C與鑒證小組成員關(guān)系密切的家庭成員是鑒證客戶的董事D在承接業(yè)務(wù)之前，被審計單位聲稱資金運作不暢，要求降低審計收費，并稱其各地分公司和辦事處較多，建議注冊會計師對其存放于外地的存貨不必過多費心E注冊會計師在同一年為客戶代編財務(wù)報表4會計師事務(wù)所和注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮經(jīng)濟利益對獨立性的損害，可能損害獨立性的情形主要包括（）。A與鑒證客戶存在專業(yè)服務(wù)收費以外的直接經(jīng)濟利益或重大的間接經(jīng)濟利益B會計師事務(wù)所的高級管理人員或簽字注冊會計師與鑒證客戶長期交往C過分擔(dān)心失去某項業(yè)務(wù)D可能與鑒證客戶發(fā)生雇傭關(guān)系E收費主要來源于某一鑒證客戶5關(guān)于收費、傭金及業(yè)務(wù)招攬，注冊會計師的以下做法中，并不違反注冊會計師職業(yè)道德規(guī)范的有（）。A會計師事務(wù)所雖然收費明顯低，但其執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合要求，保持應(yīng)收的職業(yè)謹(jǐn)慎，遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和質(zhì)量控制程序，并且客戶了解專業(yè)服務(wù)的范圍和收費基礎(chǔ)B會計師事務(wù)所為爭取更多的客戶對其能力做廣告宣傳C會計師事務(wù)所允許有條件的其他單位以本所名義承辦業(yè)務(wù)D會計師事務(wù)所因業(yè)務(wù)需要臨時招聘了一些高等院校的會計研究生作為業(yè)務(wù)助理參與審計工作E得到法律認(rèn)可或作為某種專業(yè)服務(wù)的公認(rèn)做法而被職業(yè)組織認(rèn)可，按照百分比收取費用6在確定收費時，會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)考慮（）因素，以客觀反映為客戶提供專業(yè)服務(wù)的價值。A提供專業(yè)服務(wù)所需承擔(dān)的責(zé)任B被審計單位的管理層的誠信C所需專業(yè)人員的水平和經(jīng)驗D每一專業(yè)人員提供服務(wù)所需的時間E專業(yè)服務(wù)所需的知識和技能7以下說法中不正確的是（）。A接受委托前的溝通目的是確定是否接受委托B由于在接受委托前已經(jīng)與前任注冊會計師進行過溝通，在接受委托后查閱前任注冊會計師的工作底稿時無須再取得被審計單位同意C接受委托前的溝通不是必要程序，接受委托后的溝通是必要程序D接受委托后的溝通主要包括查閱前任注冊會計師的工作底稿及詢問有關(guān)事項等E接受委托后的溝通最有效、最常用的方式是查閱前任注冊會計師的工作底稿三、簡答題三、簡答題1在哪些情況下，注冊會計師可以披露客戶的有關(guān)信息

簡介：第1頁共15頁北京中天呈會計師事務(wù)所BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS關(guān)于對北京發(fā)展有限責(zé)任公司原總經(jīng)理同志離任經(jīng)濟責(zé)任的審計報告中天呈審字20012第60081號北京北京投資發(fā)展有限責(zé)任公司投資發(fā)展有限責(zé)任公司我們接受貴公司委托，于2012年1月4日開始對北京投資發(fā)展有限責(zé)任公司以下簡稱原總經(jīng)理同志2009年1月1日至2011年12月31日任職期間（以下簡稱任職期間）所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任進行了審計。審計過程中涉及的會計報表和其他相關(guān)資料由負責(zé)，我們的責(zé)任是通過履行相應(yīng)的審計程序，真實反映所約定事項的審計結(jié)果。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和審計業(yè)務(wù)約定書以及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定進行的。在審計過程中，我們結(jié)合的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、座談了解、實地調(diào)查、抽查盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下一、基本情況（一）所在單位的基本情況北京投資發(fā)展有限責(zé)任公司由北京市資產(chǎn)經(jīng)營公司、北京市產(chǎn)經(jīng)營公司兩方根據(jù)中華人民共和國公司法的規(guī)定，于2003年3月4日共同出資成立，于2009年7月30日變更為北京XX程有限公司三方共同出資。2005年11月15日，吸收北京XXXX有限公司為股東，北京XXX有限公司更名為北XX業(yè)集團有限公司，于2009年2月變更為北京市XXX法人獨資。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號為110111005506619；法定代表人；注冊資本2000萬元；公司住所北京市XX區(qū)鎮(zhèn)北廣陽城村，經(jīng)營地址北京市8號；經(jīng)營范圍投資管理、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品房。下設(shè)工程技術(shù)部、投資經(jīng)營部、財務(wù)管理部、前期開發(fā)部、總工辦等中天呈（北京）會計師事務(wù)所第3頁共15頁主要財務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長額任職期間增長率（）資產(chǎn)總額111044146423851894303812139281460128177046115429負債總額108405516397408493920165138972398128131847118197所有者權(quán)益263863264434383648309062451991713主營業(yè)務(wù)收入2835351089676203059804762838利潤總額6181522495317199446167218凈利潤4636116871581083825382511、資產(chǎn)狀況截止2011年12月31日，賬面總資產(chǎn)139281460萬元比2009年年初數(shù)11104414萬元增加128177046萬元增長了115429。增長的主要原因為任期內(nèi)土地一級開發(fā)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程項目形成在建工程。各項資產(chǎn)具體情況如下所示金額單位萬元主要財務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長額任職期間增長率（）貨幣資金32697915519997664362126628656069261856其他應(yīng)收款74112873933716359017479696841092預(yù)付賬款13178446295086414086342976835475187存貨912912912912000待攤費用15315310000長期投資26734267343673436734100003741固定資產(chǎn)原價31390649931056361063087491823867減累計折舊171662239828611483593119318171固定資產(chǎn)凈值142234259577026579494372630743工程物資320320320固定資產(chǎn)清理1183在建工程56980185724245885240643135116800129418782227129無形資產(chǎn)2906427248272472361454501875長期待攤費用65478546654710000資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計111044146423851894303812139281460128177046115429

簡介：1天地公司天地公司合并破產(chǎn)重整審計工作方案合并破產(chǎn)重整審計工作方案致管理人致管理人服務(wù)機構(gòu)服務(wù)機構(gòu)二○一七年八月八日3第一部分合并破產(chǎn)重整企業(yè)概況第一部分合并破產(chǎn)重整企業(yè)概況一、合并破產(chǎn)重整企業(yè)母公司一、合并破產(chǎn)重整企業(yè)母公司本二、合并破產(chǎn)重整法院裁定情況二、合并破產(chǎn)重整法院裁定情況2

簡介：淺析中國聯(lián)通內(nèi)部控制制度建設(shè)林曙光中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司濱州市分公司人力資源部256603摘要中國聯(lián)通作為一家在美國上市的公司率先開展并不斷完善了內(nèi)部控制制度建設(shè)，所采取的措施和理念對我國其他企業(yè)下一步進行內(nèi)控體系的搭建和風(fēng)險管控起到了很好的示范和指導(dǎo)作用。關(guān)鍵詞聯(lián)通內(nèi)控制度風(fēng)險管控美國薩班斯奧克斯利法案（SOX法案）的404條款規(guī)定在美上市企業(yè)必須保證公司管理層建立和維護內(nèi)部控制系統(tǒng)及相應(yīng)控制程序充分有效的責(zé)任體系，同時提供管理層最近財務(wù)年度對內(nèi)部控制體系及控制程序有效性的證明及內(nèi)控機制評價的報告。如此苛刻的404條款幾乎成了所有在美上市公司的一道“坎”，中國聯(lián)通作為在美國、上海和香港同時上市的公司也不例外。為滿足薩班斯法案的要求，自2005年年末開始，中國聯(lián)通著手進行內(nèi)控建設(shè)，財務(wù)報告的真實性及完整性更是重中之重。經(jīng)過一年多的摸索、實踐，中國聯(lián)通結(jié)合公司特點和控制重點，逐步建立健全了內(nèi)部控制體系，并于2007年順利通過了外部審計師對中國聯(lián)通的內(nèi)控審計，從2008年開始每年根據(jù)實際情況變化不斷完善內(nèi)控體系，以真正實現(xiàn)向管理要效益的目的。中國聯(lián)通通過不斷完善制度建設(shè)推進了內(nèi)部控制有效實施。、、梳理業(yè)務(wù)流程，制定中國聯(lián)通內(nèi)控制度規(guī)范。、、制定財務(wù)報告編制規(guī)范實施細則，強化財務(wù)報表分析。1、按月報送財務(wù)分析報告。月度財務(wù)分析報告以集團口徑合并損益表項目分析為主。為規(guī)范月度財務(wù)分析，聯(lián)通總部制定了月度財務(wù)分析報告模板，對損益表項目分別設(shè)置了重要性水平，對波動超過重要性水平的項目，按其程度自動提示為“需重點說明”、“必須說明”和“需要關(guān)注”的項目。各級分、子公司完成月報編制后，對上述三類超過重要性水平的項目進行合理性分析，并說明變動原因。合理性分析從會計處理的完整性、準(zhǔn)確性和生產(chǎn)經(jīng)營對財務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的影響等角度進行，目的在于防范由于會計處理的不正確、不及時而導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報和漏報風(fēng)險。2、報表編制完成后，對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系的合理性、報表的完整性等內(nèi)容進行審查。（1）利用財務(wù)軟件、ERP和報表軟件的功能，設(shè)置了會計報表邏輯性、合理性校驗公式。總部根據(jù)不同時期需審核的重點，不定期修訂會計報表校驗公式。各級分、子公司對校驗公式審核出現(xiàn)問題的報表項目，記錄分析并查找原因，通過更正會計處理錯誤、查找和解釋報表數(shù)據(jù)異常原因等方式，解決會計報表審核中出現(xiàn)的問題。在季度會計報表審核完成后，上報會計報表審核說明書。（2）季度、中期和年度財務(wù)報告初稿完成后，組織相關(guān)財務(wù)人員對財務(wù)報告進行會審，并形成相應(yīng)的會審記錄。（3）年度財務(wù)報告是公司一年經(jīng)營活動成果的綜合反映，涉及到公司生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，各級公司在年度財務(wù)報告初稿完成后，組

簡介：管理評審計劃管理評審計劃一、目的評審ISO90012008質(zhì)量管理體系運行的持續(xù)適宜性、充分性和有效性找出存在的問題并不斷改進。二、評審內(nèi)容1、內(nèi)部外部審核情況；2、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標(biāo)達成情況；3、顧客投訴及處理、客戶滿意度調(diào)查情況；4、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過程業(yè)績；5、預(yù)防及糾正措施實施情況及效果性；6、以往管理評審的跟蹤措施；7、體系的變更及改進的建議等。三、時間和地點時間2010年1月12日上午8時；地點公司會議室。四、參加人員總經(jīng)理（主持）、管理者代表、各部門經(jīng)理、主管。五、以下為會議主要議程和相關(guān)討論方向，請各部門在管理評審會議前做好準(zhǔn)備管理者代表體系運行的業(yè)績和需改進之處內(nèi)審總結(jié)報告及預(yù)防糾正措施完成情況質(zhì)量方針適宜性；生產(chǎn)部產(chǎn)品質(zhì)量狀況統(tǒng)計質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計；技品部顧客投訴處理情況／質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計銷售部客戶滿意度調(diào)查情況質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計；采購部供貨商評審情況報告質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計；行政部培訓(xùn)計劃實施情況及培訓(xùn)有效性評價情況質(zhì)量目標(biāo)的達成統(tǒng)計；各部門資源分配是否合理總結(jié)性發(fā)言及要求制定張樹明2010年1月6日審批20年月日管理評審報告管理評審報告一、評審目的通報及總結(jié)公司09年ISO90012008質(zhì)量管理體系內(nèi)審情況和糾正預(yù)防措施實施情況，檢查文件化的質(zhì)量管理體系運行后的工作，評估公司ISO90012008質(zhì)量管理體系持續(xù)的適宜性、有效性及充分性，并對不合格情況及時進行改進。二、評審內(nèi)容1、內(nèi)部、外部審核情況；2、上次管理評審的追蹤；3、質(zhì)量方針適宜性及質(zhì)量目標(biāo)達成情況討論；4、顧客投訴的處理、客戶滿意度調(diào)查情況分析；5、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及過程業(yè)績的討論；6、預(yù)防及糾正措施實施情況及其效果性；7、體系的變更及任何改進的建議等。三、時間和地點時間2010年1月12日上午8001200時；地點公司會議室。四、參加人員總經(jīng)理（主持）、管理者代表、各部門經(jīng)理、主管。五、具體內(nèi)容1、內(nèi)部審核情況。內(nèi)審小組于先后于09年4月及12月對公司進行了內(nèi)審，詳見“內(nèi)審報告”。第一次內(nèi)審過程發(fā)現(xiàn)的各項不符合項（共9項），第二次內(nèi)審過程發(fā)現(xiàn)的各項不符合項（共5項）均已采取了相應(yīng)的糾正及預(yù)防措施，大部分糾正措施已經(jīng)驗證，并取得了較好的效果。第一次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不合格項如下

簡介：檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置與內(nèi)部監(jiān)督制約機制的完善【摘要】本文旨在探討完善檢察機關(guān)各層級權(quán)限配置與內(nèi)部監(jiān)督制約機制的對策，以此來為業(yè)內(nèi)人士提供相關(guān)的參考?！娟P(guān)鍵詞】檢察機關(guān)權(quán)限配置內(nèi)部監(jiān)督制約機制完善對策檢察權(quán)是憲法和法律賦予檢察機關(guān)的權(quán)力，并依法通過履行訴訟職能來對法律監(jiān)督權(quán)力進行行使。一般而言，檢察機關(guān)在行使檢察權(quán)的過程中必須有嚴(yán)格的各層級的權(quán)限配置和內(nèi)部監(jiān)督制約機制，以此來避免檢察權(quán)的濫用，從而為司法的公信力提供保障。但是目前，我國檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置與內(nèi)部監(jiān)督制約機制并不完善。因此，對完善檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置與內(nèi)部監(jiān)督制約機制的措施進行探討已成為當(dāng)前研究的重要問題之一。一、完善檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置的策略在我國檢察改革中，檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置是其重要的內(nèi)容。在一定程度上，檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置是否合理直接影響了檢察的改革。而目前，我國檢察機關(guān)各層級的權(quán)限配置的現(xiàn)狀并不樂觀，存在一系列問題。其主要問題具體表現(xiàn)為一是，我國檢察機關(guān)內(nèi)部設(shè)置的機構(gòu)并不規(guī)范，不僅缺乏統(tǒng)一且科學(xué)的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，而且其數(shù)量也缺乏一致性；同時，機構(gòu)的設(shè)置還缺乏統(tǒng)一的模式；二是，檢察機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)的名稱也不統(tǒng)一；三是，檢察機關(guān)中派出機構(gòu)的設(shè)置也較為混亂；等等。二、完善檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制的策略在檢察機制中，檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制是其重要的一項機制。一方面，它有利于確保法律實施的正確性；另一方面，它還能促進檢察機關(guān)執(zhí)法的公正性。同時，對于檢察機關(guān)自覺接受外部監(jiān)督而言，有著重要的意義。由此可知，內(nèi)部監(jiān)督制約機制對于檢察機關(guān)而言，至關(guān)重要。而目前，我國檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制的現(xiàn)狀并不樂觀，存在一系列問題。其主要問題具體表現(xiàn)為一是，檢察機關(guān)只注重對實體的監(jiān)督，而缺乏對程序的監(jiān)督；不僅缺乏對證據(jù)收集與辦案程序的關(guān)注，而且也忽視了程序錯誤；二是，檢察機關(guān)只注重事后監(jiān)督，而忽視了同步監(jiān)督，從而難以及時發(fā)現(xiàn)并糾正辦案過程中所出現(xiàn)的一系列違法違紀(jì)行為（如，徇私舞弊、刑訊逼供、暴力取證以及貪贓枉法等）；三是，檢察機關(guān)只注重對人員的監(jiān)督，而忽視了對制度的監(jiān)督，從而大大影響了監(jiān)督的效果；等等?；诖?，我國必須采取行之有效的措施來不斷完善檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制，以此來確保司法的公信力。針對上述問題，筆者根據(jù)相關(guān)的文獻資料并結(jié)合多年的工作經(jīng)驗，共總結(jié)出以下幾點策略（1）以強化思想認(rèn)識的方式來樹立并增強接受監(jiān)督制約意識。唯物辯證法上言“物質(zhì)決定意識，意識對物質(zhì)具有能動的反作用。正確的意識能夠促進客觀事物的發(fā)展”因此，要完善檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制，首先必須以強化思想認(rèn)識的方式來樹立并增強接受監(jiān)督制約意識。其具體內(nèi)容如下一是，檢察機關(guān)要對法律監(jiān)督權(quán)進行充分的認(rèn)識，并時刻牢記住“立檢為公，執(zhí)法為民”的宗旨，以此來強化其宗旨意識；

簡介：清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告天職京專字200第號XXX公司我們接受委托，對XXXX公司（以下簡稱“XX公司”）截止200X年12月31日進行清產(chǎn)核資工作申報的資產(chǎn)損失進行專項財務(wù)審計。XX公司對提供的會計資料以及申報的清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們對所出具的清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告和企業(yè)申報的損失及掛賬經(jīng)濟鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員頒布的國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法及相關(guān)規(guī)定的要求進行的。在資產(chǎn)損失審計過程中，我們結(jié)合XX公司的實際情況，實施了包括詢問、審閱、函證、監(jiān)盤和核查資產(chǎn)損失依據(jù)等我們認(rèn)為必要的審計程序，情況說明如下一、清產(chǎn)核資工作范圍一、清產(chǎn)核資工作范圍指南主要應(yīng)包括以下要點（一）企業(yè)簡況包括XX公司成立的時間、地點、營業(yè)執(zhí)照號碼、注冊地點、注冊資本、法人代表、經(jīng)營范圍及組織機構(gòu)等情況（二）清產(chǎn)核資范圍1列入清產(chǎn)核資工作范圍的子企業(yè)的戶數(shù)、名稱、執(zhí)行的原會計制度序號企業(yè)名稱執(zhí)行的原會計制度2不列入清產(chǎn)核資工作范圍，直接以企業(yè)賬面數(shù)作為企業(yè)清產(chǎn)核資工作結(jié)果的子公司情況序號企業(yè)名稱執(zhí)行的會計制度不列入清產(chǎn)核資工作范圍的原因二、清產(chǎn)核資依據(jù)二、清產(chǎn)核資依據(jù)產(chǎn)核資和預(yù)計損失的原則和證據(jù)要求；確定參加清產(chǎn)核資的會計師事務(wù)所；召開清產(chǎn)核資工作布置會，培訓(xùn)清產(chǎn)核資工作人員。（2）清產(chǎn)核資單位自查填表、會計師事務(wù)所復(fù)核審計階段XX公司在該階段的主要工作是XX清產(chǎn)核資范圍內(nèi)各企業(yè)根據(jù)清產(chǎn)核資計劃和操作方案，對清產(chǎn)核資范圍內(nèi)的全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益進行賬務(wù)清理與資產(chǎn)清查，按照清產(chǎn)核資規(guī)程要求填制清產(chǎn)核資明細表。在此期間，我所對清產(chǎn)核資范圍內(nèi)企業(yè)進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。同時，我所派出人員對企業(yè)各項內(nèi)控制度進行測試，協(xié)助企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，并對清產(chǎn)核資的結(jié)果進行核實。（3）清產(chǎn)核資結(jié)果匯總XX公司在該階段的主要工作是匯總清產(chǎn)核資范圍內(nèi)各企業(yè)的清產(chǎn)核資報表，核實匯總報表結(jié)果，檢查工作中是否存在重大遺漏，并根據(jù)匯總情況，對清產(chǎn)核資結(jié)果進行統(tǒng)一調(diào)整、修改和完善。我所復(fù)核確認(rèn)后，編制XX清產(chǎn)核資專項審計報告。四、清產(chǎn)核資專項審計情況四、清產(chǎn)核資專項審計情況（一）企業(yè)的會計責(zé)任和中介機構(gòu)的審計責(zé)任指南1企業(yè)的會計責(zé)任對企業(yè)提供的會計資料以及申報的清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任；2中介機構(gòu)的審計責(zé)任對所出具的清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告和企業(yè)申報的損失及掛賬經(jīng)濟鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。（二）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失掛賬情況指南截止200X年12月31日，XX公司資產(chǎn)總額為XXXXX元，此次清產(chǎn)核資中共清查出資產(chǎn)損失XXXX元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額XXX。其中按原制度清查出資產(chǎn)損失XXXX元，主要包括流動資產(chǎn)損失、固定資產(chǎn)損失、長期投資損失、無形及遞延資產(chǎn)損失、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等；按企業(yè)會計制度清查出預(yù)計損失XXXX元，主要包括對應(yīng)收款項、存貨、長短期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)與委托貸款項目預(yù)計的損失。各項清查出的資產(chǎn)損失金額及項目請見附表企業(yè)損失掛賬情況表（按原會計制度）“清查出有問題資產(chǎn)”欄及附表企業(yè)預(yù)計損失情況表（按企業(yè)會計制度）“企業(yè)預(yù)計損失數(shù)”欄。（三）企業(yè)申報處理的資產(chǎn)損失指南截止200X年12月31日，XX公司在此次清產(chǎn)核資中共申報處理資產(chǎn)損失XXXX元，申報處理的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額XXX。其中按原制度清查申報損失XXXX元，；按企業(yè)會計制度清查申報預(yù)計損失XXXX元。

簡介：年度內(nèi)審計劃編號SQ82101A01審核目的檢查本公司的質(zhì)量管理體系的符合性和運行的有效性。包括質(zhì)量手冊是否適用于本公司起重吊具產(chǎn)品的制造和服務(wù)。對其實現(xiàn)全過程是否進行的控制與管理，是否可以證實其有能力穩(wěn)定地提供滿足顧客和適用的法律法規(guī)要求的產(chǎn)品。通過體系的有效運行和持續(xù)改進，以及保證符合顧客與適用的法律法規(guī)要求是否能增進顧客的滿意。被審核部門崗位總經(jīng)理，管理者代表，辦公室，車間，業(yè)務(wù)部，質(zhì)檢部；審核依據(jù)1GBT190012000IDTISO900120002質(zhì)量手冊與程序文件3與質(zhì)量管理體系有關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程、檢驗規(guī)范、作業(yè)指導(dǎo)書以及應(yīng)用到的所有相關(guān)的法律法規(guī)。審核方法集中式審核審核時間、持續(xù)時間20040708至20040709編制時間審核時間批準(zhǔn)時間內(nèi)審檢查表編號SQ82101A03共頁第頁審核員XXXXXX受審部門生產(chǎn)部時間年月日時～時質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款審核內(nèi)容、方法記錄評價53質(zhì)量方針541質(zhì)量目標(biāo)74采購741742743①對質(zhì)量方針理解；①詢問采購在質(zhì)量管理中的作用。①目標(biāo)分解內(nèi)容；①供方評審記錄完備性及評價標(biāo)準(zhǔn)；詢問采購實施過程。①詢問如何對所采購物資進行控制①要求提供合格供方名錄①抽查2個合格供方名錄的評定記錄①查閱5月份采購計劃①查閱5月份的采購產(chǎn)品的驗證記錄。提問被審人員，正確解釋了對質(zhì)量方針的理解。提問被審人員正確回答出A負責(zé)對廠所有采購原、輔材料合格分供方的評審工作。B不合格的物資進行更換、退貨；C全面負責(zé)廠所需原材料的采購供應(yīng)，確保質(zhì)量管理體系在本部門正常運行；D供方進行評價，確保采購合格的產(chǎn)品；E制定采購計劃，準(zhǔn)備采購資料，執(zhí)行采購作業(yè)；F負責(zé)對采購物資及原材料進行的驗證；G負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部對產(chǎn)品所需采購的物資滿足能力進行評審。采購產(chǎn)品的按期完成率達到100抽查編號為SQ7401A01的〈供方評定記錄〉表，規(guī)范的做好了供方的評定工作，并保留好相應(yīng)的記錄。對供方提出了技術(shù)依據(jù)和檢驗依據(jù)被審人員陳述出采購全過程包括采購信息的表述，符合標(biāo)準(zhǔn)要求。采購人員對供方進行評定，并在合格供方名錄中選取合格供方進行采購。抽查編號為SQ7401A02的合格供方名錄符合標(biāo)準(zhǔn)要求抽查2份SQ7401A01的〈供方評定記錄〉表。對合格供方評定、業(yè)績考評嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)要求。并對其企業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，產(chǎn)品質(zhì)量保證證書。采購人員根據(jù)采購控制程序要求按照采購計劃進行采購，并保留好了記錄。抽查了編號為SQ7401A04采購計劃和編號為SQ7401A06符合標(biāo)準(zhǔn)要求。抽查3月份編號為SQ82301A01進貨驗證記錄對其采購產(chǎn)品的外觀，數(shù)量以及出廠檢驗報告做出了詳細的驗證。

簡介：XXXXXX建設(shè)工程跟蹤審計協(xié)審月（季、半年、年）報（201X年X月X日201X年X月X日）協(xié)審單位日期3元，三期或三標(biāo)XX萬元）。（此條月報提交）（2）本季度（本半年、本年）該工程支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元（一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元）；工程設(shè)備投資支出XX萬元（一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元）；工程其他投資支出XX萬元。（此條季報、半年報、年報提交）（3）截止審計時，該工程項目總支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元（一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元）；工程設(shè)備投資支出XX萬元（一期或一標(biāo)XX萬元，二期或二標(biāo)XX萬元，三期或三標(biāo)XX萬元）；工程其他投資支出XX萬元（可研費XX萬元，設(shè)計費XX萬元，監(jiān)理費XX萬元，勘察費XX萬元）。（此條季報、半年報、年報提交）3、工程造價變更情況。（1）本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。（此條月報提交）（2）本季度（本半年、本年）涉及價款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細情況。（此條季報、半年報、年報提交）（3）至審計時，該工程變更增加造價XX萬元。主要原因一是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元；二是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元；三是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元減少造價項目也應(yīng)敘述。（此條季報、半年報、年報提交）

簡介：1大自在房地產(chǎn)有限公司大自在房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度第一章第一章總則總則第一條為了加強公司內(nèi)部的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，完善內(nèi)部自我約束機制，維護公司經(jīng)濟利益，促進公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟健康飛躍發(fā)展，根據(jù)國際內(nèi)部審計準(zhǔn)則、中華人民共和國審計法，審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條內(nèi)部審計內(nèi)部審計是對公司及所屬各部門、各分公司（以下統(tǒng)稱所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關(guān)信息的真實、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進行的檢查、監(jiān)督和評價，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進公司改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第三條內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨立、客觀、公正獨立、客觀、公正”的原則的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機制，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。第四條本制度是公司內(nèi)部審計工作的基本管理制度，是公司審計部和內(nèi)審人員開展工作的基本依據(jù)。審計部應(yīng)根據(jù)本制度以及國家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項業(yè)務(wù)規(guī)范，對公司內(nèi)部審計工作實行規(guī)范化管理。第二章第二章機構(gòu)和人員機構(gòu)和人員第五條審計部在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，開展對公司所屬單位3訓(xùn)機會，不斷提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應(yīng)能熟練運用計算機技術(shù)，提高工作效率。第十條內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第三章第三章職責(zé)和權(quán)限職責(zé)和權(quán)限第十一條審計部在開展內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)1、建立和健全公司內(nèi)部審計制度，并逐步完善。2、根據(jù)董事會的要求，確定審計工作重點，制定年度月度審計工作計劃，定期向董事會報告審計工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題；3、對公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；4、對公司及所屬單位的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、工程預(yù)決算報告等；5、對公司及所屬單位的主要負責(zé)人離任時實施離任審計，對其任職期間的經(jīng)濟責(zé)任考核指標(biāo)完成情況、經(jīng)營績效以及相關(guān)責(zé)任進行評價；6、對公司及所屬單位進行年度審計，評價其經(jīng)營業(yè)績；7、對公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財務(wù)管理制度或國家財經(jīng)法律法規(guī)的行為進行專項審計；8、董事會規(guī)定的其他職責(zé)。第十二條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理等。第十三條內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)將獲取審計證據(jù)的名

簡介：河南XX工程造價咨詢有限公司XXXXXX工程________________________________________________________________________________________________________第1頁共6頁造價（2010）第號對XXXXX工程結(jié)算的審查報告委托單位名稱委托單位名稱我單位接受委托，本著“獨立、客觀、公正”的原則，于2010年1月到2010年5月，對XXXXX工程結(jié)算進行了審查。這些工程結(jié)算資料由XXXXX有限責(zé)任公司提供，資料的真實性、完整性由資料提供者負責(zé)。我們的責(zé)任是對這些資料提出審查意見，提交審查報告。一、工程概況一、工程概況工程大概情況，坐落位置、結(jié)構(gòu)建筑標(biāo)準(zhǔn)描述，建筑面積，設(shè)計施工監(jiān)理單位，開竣工時間，合同約定結(jié)算方式。二、審查范圍二、審查范圍XXXXX工程。三、審查原則三、審查原則嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，堅持實事求是、誠實信用和客觀公正的原則。拒絕任何一方違反法律、行政法規(guī)、社會公德、影響社會經(jīng)濟秩序和損害公共利益的要求。以遵守職業(yè)道德為準(zhǔn)則，不受干擾，公正、獨立地開展咨詢服務(wù)工作。四、審查依據(jù)四、審查依據(jù)1、建設(shè)工程造價咨詢合同（2010）第XX號。2、工程造價咨詢企業(yè)管理辦法（建設(shè)部令第149號）、河南省關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南XX工程造價咨詢有限公司XXXXXX工程________________________________________________________________________________________________________第3頁共6頁1合同中已有適用于變更工程、新增工程單價的，按已有的單價結(jié)算；2合同中有類似變更工程、新增工程單價的，參照類似單價作為結(jié)算依據(jù)；3合同中沒有適用或類似變更工程、新增工程單價的，按河南省清單綜合單價執(zhí)行或按雙方確認(rèn)的合理的簽證單價作為結(jié)算依據(jù)。［此段不同情況的報告應(yīng)根據(jù)［此段不同情況的報告應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程442442及541541的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合工程實際情況進行編寫。的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合工程實際情況進行編寫。六、審查內(nèi)容及審查程序六、審查內(nèi)容及審查程序本次工程結(jié)算審查按準(zhǔn)備、審查和審定三個工作階段進行，并實行編制人、校對人和審查人分別署名蓋章確認(rèn)的內(nèi)部審查制度。1、結(jié)算審查準(zhǔn)備階段（1）審查工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性，對不符合要求的應(yīng)退回限時補正；（2）審查計價依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；（3）熟悉招投標(biāo)文件、工程發(fā)承包合同、主要材料設(shè)備采購合同及相關(guān)文件；（4）熟悉竣工圖紙或施工圖紙、施工組織設(shè)計、工程狀況，以及設(shè)計變更、工程洽商和工程索賠情況等。2、結(jié)算審查階段（1）審查結(jié)算項目范圍、內(nèi)容與合同約定的項目范圍、內(nèi)容的一致性；（2）審查工程量計算準(zhǔn)確性、工程量計算規(guī)則與計價規(guī)范或定額保持一致性；（3）審查結(jié)算單價時英嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計價原則、方法。對于清

簡介：148綜合類審計底稿序號表格名稱一綜合類A表A1審計需求調(diào)查表表A2審計通知書表A3承諾書表A4授權(quán)委托書表A5審計所需資料清單表A6工程資料移交清單表A7工程資料歸還簽收單表A8建設(shè)項目審計實施方案表A9審計會議紀(jì)要表A10審計程序表表A11審計日記表A12審計工作底稿表A13審計取證函表A14審計訪談記錄表表A15現(xiàn)場勘查記錄表表A16問詢函表A17工作聯(lián)系函表A18征詢意見函表A19文書送達回證表A20回訪記錄表表A21工程審計報告書流轉(zhuǎn)控制表表A22工程審計三級復(fù)核記錄表A23工程審計報告檔案總表表A24全過程審計業(yè)務(wù)類工作底稿目錄總表表A25建設(shè)項目階段性審計備忘錄150表A2審計通知書編號天工審號致根據(jù)委托（審計業(yè)務(wù)約定書編號），將由我公司對貴單位負責(zé)籌建的項目進行審計，按照審計工作計劃的安排，現(xiàn)對貴單位發(fā)出審計通知書，并請貴單位配合以下事項1、請按審計所需資料清單準(zhǔn)備審計所需資料；2、請?zhí)顚憣徢罢{(diào)查表項目基本情況表、投資及完成情況一覽表、基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表，并請在年月日前填寫完成并提交我公司；3、請簽署并提交關(guān)于建設(shè)項目審計資料的真實性、完整性的承諾書；4、請?zhí)峤毁F單位關(guān)于本建設(shè)項目的各項管理制度文件匯編；5、請調(diào)配相關(guān)人員配合審計期間審計工作的進行，并簽署授權(quán)委托書；我公司負責(zé)聯(lián)系人，電話，手機；如有疑問，請及時聯(lián)系。感謝配合附件1審計業(yè)務(wù)約定書；附件2審計所需資料清單；附件3項目基本情況表；附件4投資及完成情況一覽表；附件5基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表；附件6承諾書；附件7授權(quán)委托書。

簡介：1中硐橋水庫工程建設(shè)管理及跟蹤審計工作情況匯報重慶巫山水利發(fā)展有限公司（2014年11月XX日）尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)自重慶市水利局于2013年1月以“渝水許可〔2013〕6號”批準(zhǔn)巫山縣中硐橋水庫開工建設(shè)以來，在市水利局的大力支持下，中硐橋水庫進場道路、管理房、引水隧洞和大壩樞紐等工程建設(shè)均在順利、有序推進?，F(xiàn)將中硐橋水庫工程今年以來的建設(shè)管理及跟蹤審計情況匯報如下。、、工程工程進展情況展情況（一）工程招標(biāo)基本完成。中硐橋水庫工程項目業(yè)主“重慶巫山水利發(fā)展有限公司”委托招標(biāo)代理單位“重慶弘禹水利咨詢有限公司”對中硐橋水庫所有施工項目進行了公開招投標(biāo)，委托“重慶集豐工程造價咨詢有限公司”、“重慶一凡工程造價咨詢有限公司”對招標(biāo)項目編制了招標(biāo)限價，并通過重慶市水利工程造價站進行了審核。2012－2013年先后在重慶市招標(biāo)投標(biāo)綜合網(wǎng)和重慶市工程建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)交易信息網(wǎng)、重慶市水利水務(wù)網(wǎng)誠信專3至666米高程；2臨時道路填筑，道路路基基本形成；12臨時道路連接段道路修建完成；混凝土生產(chǎn)系統(tǒng)及砂石生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)備安裝完成，并進行了單動、聯(lián)動調(diào)試，已具備正常生產(chǎn)能力；右岸上灌漿平洞共162米，現(xiàn)開挖已完成并通過單元工程驗收評定；右岸下灌漿平洞和左岸灌漿平洞已開始掘進。三是三是引水隧洞工程。引水隧洞出口于2013年10月開始掘進，截止2014年10月20日，共掘進736米。引水隧洞進口段于2014年7月初開始新修350余米的臨時施工便道，于9月底完成；完成右干渠明渠帶施工便道的開挖，正著手準(zhǔn)備隧洞進口段施工場坪整理及工棚搭設(shè)、施工用電線路架設(shè)和變壓器安裝等，即將開始引水隧洞進口的掘進。（三）征地拆遷工作基本完成。截止目前，完成征地搬遷安置合同簽訂331戶，完成率100；房屋拆除103棟150戶，完成率100，實現(xiàn)合同簽訂及房屋拆除“雙百”目標(biāo)；完成三批征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員參加養(yǎng)老保險223人；完成2013年度征地移民后期扶持資格認(rèn)定466人。二、資金到位及投金到位及投資任務(wù)完成情況完成情況（一）投資計劃及資金到位情況。中硐橋水庫總投資35512萬元，截至2013年8月，市發(fā)改委已下達全部投資計劃，其中中央預(yù)算內(nèi)投資17756萬元，市級配套資金10654萬元，地方配套7102萬元。截