簡介：淺析事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制隨著我國社會主義的發(fā)展，國際經(jīng)濟(jì)形勢的轉(zhuǎn)變，我國相關(guān)事業(yè)單位的財務(wù)會計部門也遇到了相當(dāng)大的挑戰(zhàn)，而財務(wù)會計的內(nèi)部控制對于財務(wù)管理的發(fā)展具有重大影響，所以事業(yè)單位對于財務(wù)會計的內(nèi)部控制也逐漸重視。一、事業(yè)單位內(nèi)部控制概述所謂內(nèi)部控制，也就是指事業(yè)單位通過內(nèi)部管理系統(tǒng)進(jìn)行的一系列有效活動確保內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一系列有效措施，而事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心就是財務(wù)會計的內(nèi)部控制。建立和實施有效的財務(wù)會計內(nèi)部控制制度，可以對事業(yè)單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行有效的控制，對事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行有效的保護(hù)，還可以對事業(yè)單位相關(guān)活動進(jìn)行有效的監(jiān)控和制約。財務(wù)會計的內(nèi)部控制主要目的在于保證事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的合法性以及完整性，從而進(jìn)一步提高其經(jīng)濟(jì)管理的水平。二、事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制工作的必要性隨著我國社會主義的發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)也得到了有效快速的發(fā)展，而我國事業(yè)單位的財務(wù)管理的工作也遇到了空前的挑戰(zhàn)，而且在實際管理的過程中，也遇到了很多現(xiàn)實問題，比如在企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的項目招標(biāo)以及資金運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中暴露出很多經(jīng)濟(jì)方面的問題，而財務(wù)會計的內(nèi)部控制可以對這些問題進(jìn)行有效的控制和制約，從而進(jìn)一步減少企業(yè)的損失。事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制的存在是對事業(yè)單位內(nèi)部的控制、監(jiān)督以及保護(hù)的重要保證。只有實現(xiàn)對事業(yè)單位的內(nèi)部控制，相關(guān)的崗位沒有足夠的人員，這就給崗位設(shè)置帶來了問題。（三）事業(yè)單位財務(wù)會計的管理制度不完善當(dāng)前我國的財務(wù)會計的管理水平已經(jīng)達(dá)到了空前的高度，但是從長遠(yuǎn)看來，其制度建設(shè)還是相當(dāng)?shù)木徛?，有些不健全的制度使得會計核算的不?guī)范運(yùn)行，財務(wù)會計的內(nèi)部控制從而也受到了一定的限制。而其制度的不完善主要表現(xiàn)在一下幾個方面一是財務(wù)管理制度的不完善；而是審計監(jiān)督制度的不完善。財務(wù)管理制度以及審計監(jiān)督制度的不完善，使得內(nèi)部控制的實施遇到了障礙。四、解決事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制問題的對策（一）事業(yè)單位應(yīng)建立完善的財務(wù)會計內(nèi)部控制制度只有建立完善的事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，才能讓相關(guān)的會計人員在工作時做到有法可依、有章可循。所以，在建立事業(yè)單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)時，應(yīng)該做到以人為本的理念，明確會計人員的崗位職責(zé)，為了加強(qiáng)會計內(nèi)部的的審計制度，可以通過對單獨(dú)部門的管理以及控制達(dá)到對整個系統(tǒng)的有效控制，這就達(dá)到了財務(wù)部門以及審計部門雙重管理。所以，只有達(dá)到財務(wù)部門以及審計部門的有效合作以及結(jié)合，才能達(dá)到內(nèi)部控制體系的完整建設(shè)，通過科學(xué)以及有效的組織、控制以及監(jiān)督，達(dá)到對內(nèi)部控制的有效建設(shè)。（二）調(diào)整事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制管理體系一個事業(yè)單位沒有科學(xué)完整的管理體系，其財務(wù)會計的內(nèi)部控制無法進(jìn)行，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)以及工作人員就無法明確自己的工作。所以事業(yè)單位的相關(guān)決策者以及領(lǐng)導(dǎo)人員要不斷的對財務(wù)會計的內(nèi)部控制體系在實施以及運(yùn)行中

簡介：河南省審計廳機(jī)要保密工作暫行規(guī)定廳機(jī)要保密工作在廳黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，成立河南省審計廳保密委員會，辦公室負(fù)責(zé)廳機(jī)要保密工作。一、機(jī)要人員職責(zé)廳機(jī)關(guān)設(shè)立機(jī)要室并配備機(jī)要人員。辦公室是機(jī)要人員的管理部門，其職責(zé)如下（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和政府關(guān)于機(jī)要保密工作的方針、政策，熱愛機(jī)要保密工作，在政治上、思想上、行動上和黨中央保持一致。（2）熟悉機(jī)要保密工作的基本知識以及保密防范工作的基本技能，積極組織保密宣傳教育。（3）熟悉國家有關(guān)保密法律、法規(guī)，督促本單位做好保密法及其配套法規(guī)的實施工作，制定、完善機(jī)要保密工作制度，組織保密檢查。（四）參與檢查本單位、本系統(tǒng)泄密事件，配合上級保密部門依法查處重大泄密事件，并采取補(bǔ)救措施。（5）深入調(diào)查研究，掌握本單位機(jī)要保密工作情況，向廳保密委員會提出改進(jìn)與加強(qiáng)保密工作的意見。（6）機(jī)要文件交換工作。負(fù)責(zé)到省委、省政府或省委文件交換中心等交換文件，交換文件應(yīng)乘坐廳公務(wù)車輛，不得乘出租車或公共交通車輛，中途不得停留、辦理其他級以下公文應(yīng)填寫河南省審計廳涉密文件借閱（復(fù)?。徟?，經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由機(jī)要室用專用復(fù)印機(jī)復(fù)印，復(fù)制件應(yīng)當(dāng)?shù)怯?、編號，視同原件管理。任何人不?zhǔn)私自翻印、復(fù)印、抄錄和摘記秘密公文。密級電子文書與紙質(zhì)文書同等管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制、剪貼、另存、打印。（三）廳機(jī)關(guān)各處（室）、廳屬各單位收到的秘密公文、機(jī)要信件、資料、刊物等應(yīng)當(dāng)逐件清點，檢查編號，如有不符及時與發(fā)件單位溝通協(xié)調(diào)，確保無誤。收文后應(yīng)詳細(xì)記錄編號、來文單位、文號、密級、份數(shù)、標(biāo)題、收文時間等主要信息。交接時應(yīng)由雙方核對無誤后簽字辦理。（四）按規(guī)定需閱讀秘級公文的人員，應(yīng)在廳機(jī)要室閱讀，特殊情況需要在其他辦公室閱讀的，應(yīng)有保密措施，并嚴(yán)格限定知悉范圍。不準(zhǔn)與親友、無關(guān)人員在公共場所談?wù)擖h和國家秘密事項。廳領(lǐng)導(dǎo)閱讀傳閱的涉密公文應(yīng)當(dāng)天返還機(jī)要室，如果當(dāng)天未閱讀完畢，應(yīng)放入本人保險柜內(nèi)。（五）因工作需要借閱涉密公文，須填寫河南省審計廳涉密公文借閱（復(fù)印）審批表，登記借閱時間、文號、份數(shù)、用途、處室及借閱人姓名等，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后，由機(jī)要人員辦理，借閱涉密公文必須當(dāng)天歸還，歸還涉密文件時，機(jī)要人員要認(rèn)真檢查核對，經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后，注銷借閱登記。

簡介：【經(jīng)營管理】強(qiáng)化”四項機(jī)制“，有效提升審計成果運(yùn)用為促進(jìn)審計成果轉(zhuǎn)化及運(yùn)用，浙江慈溪農(nóng)商銀行以”比學(xué)趕超年“活動為契機(jī)，著眼于全局，通過協(xié)作配合、成果交流、整改落實和結(jié)果運(yùn)用反饋”四項機(jī)制“，以不同的載體和信息傳導(dǎo)方式，實現(xiàn)了與決策層、管理層、執(zhí)行層的互動共贏，促進(jìn)了審計成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用，充分發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能，有效促進(jìn)全行依法合規(guī)經(jīng)營。強(qiáng)化協(xié)作配合機(jī)制。一是強(qiáng)化與職能部室的協(xié)同合作。將職能部室在業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等方面的成果，與審計項目的實施有機(jī)結(jié)合，提高審計工作成效；二是重視運(yùn)用風(fēng)險管理工具。該行根據(jù)寧波辦事處內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)框架，對內(nèi)控評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總、歸類、整理，編制風(fēng)險熱力圖的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，開發(fā)并上線應(yīng)用風(fēng)險熱力圖管理系統(tǒng)，創(chuàng)新運(yùn)用風(fēng)險管理工具，實現(xiàn)風(fēng)險管理的可視化、信息化；三是推進(jìn)審計技術(shù)應(yīng)用。推動計算機(jī)審計技術(shù)在前中臺管理中的應(yīng)用，積極推進(jìn)審計信息系統(tǒng)”非審計人員工作平臺“應(yīng)用，實現(xiàn)審計系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析模型運(yùn)行結(jié)果與業(yè)務(wù)管理部門及支行共享共用，不斷擴(kuò)大計算機(jī)審計技術(shù)的運(yùn)用范圍，通過數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場管理有效結(jié)合，實現(xiàn)關(guān)口前移，推動業(yè)務(wù)部門自查自糾，提高風(fēng)險識別和防范能力。強(qiáng)化整改落實機(jī)制。制定審計整改實施細(xì)則，形成審計整改的長效機(jī)制，提高審計整改質(zhì)量和實效。一是實施審計整改”回頭看“。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時下發(fā)審計整改通知，督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實整改措施，反饋整改結(jié)果。同時建立審計問題整合規(guī)風(fēng)險意識。強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用反饋機(jī)制。一是實施審計告知。以審計告知書、管理建議采納情況反饋表形式告知相關(guān)職能部室需引起關(guān)注的問題，督促相關(guān)職能部室加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，完善組織內(nèi)部控制體系，推進(jìn)審計成果在職能部室的運(yùn)用；二是編報管理建議書。不定期向行長室上報管理建議書，從內(nèi)部控制和案件防控的角度提出管理建議，促進(jìn)審計工作價值增值；三是挖掘基層亮點。在審計過程中，樹立審計為中心工作服務(wù)的理念，在查找管理缺陷和違規(guī)事項的同時，善于發(fā)掘被審計單位管理的亮點和好的經(jīng)驗，及時在審計報告中予以披露，并以通訊報道形式在行內(nèi)加以宣傳推廣，形成正向的示范效應(yīng)，改善管理效能。

簡介：政府績效審計評價體系構(gòu)建分析摘要我國的政府績效審計起步比較晚，現(xiàn)行績效審計大多是對受托責(zé)任的審計，審計評價指標(biāo)的構(gòu)建也應(yīng)當(dāng)圍繞受托責(zé)任來進(jìn)行。政府績效的評價要想完全公平，必須建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼冃徲嬙u價指標(biāo)，從而能夠防范績效審計風(fēng)險，實現(xiàn)績效審計目標(biāo)都具有很重要的理論與現(xiàn)實意義。關(guān)鍵詞政府績效審計；評價；指標(biāo)一、政府績效審計模式政府審計是指政府機(jī)關(guān)自己的審計機(jī)構(gòu)對政府財務(wù)收支真實性行為單獨(dú)進(jìn)行檢查，其實質(zhì)是對受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。政府績效審計的目的一方面為監(jiān)督使用國家財政預(yù)算資金的合理有效性；另一方面是為財政預(yù)決算作出客觀的評價和審查，為財政管理提供改進(jìn)措施，并且揭露違法行為。二、政府績效審計評價指標(biāo)存在的問題評價指標(biāo)的確定在推進(jìn)政府績效審計理論的過程中發(fā)揮重要的作用，其發(fā)展存在的問題主要為以下三點1構(gòu)建政府績效申計指標(biāo)未考慮社會大眾的需求政府績效審計的理論依據(jù)不同于其他審計，雖然其一樣也來源于受托責(zé)任制，但區(qū)別在于它既要解釋受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，還要解釋受托環(huán)境責(zé)任、社會責(zé)任等。因而政府績效審計指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)主要放在政府職能的評價上。2構(gòu)建政府績效申計指標(biāo)方法體系單一績效評價指標(biāo)體系現(xiàn)階段主要有并列式法、層解式法、目標(biāo)推進(jìn)政府績效審計的法制保障是立法先行，完善績效審計評估制度是政府績效評價系統(tǒng)的重要組成部分；推行政府績效審計可以為建立政府績效評估制度營造環(huán)境基礎(chǔ)，從而達(dá)到共同建設(shè)服務(wù)型政府的目的。四、構(gòu)建我國政府績效審計評價指標(biāo)體系政府績效審計是指政府對社會公共支出等社會經(jīng)濟(jì)活動的審計，這是一個綜合和復(fù)雜的程序。從目前我國績效審計探索經(jīng)驗來分析，以政府職能為出發(fā)點，評價指標(biāo)統(tǒng)存在多樣性，以單一標(biāo)準(zhǔn)來設(shè)立是很難的。我們只能設(shè)計出一個評價體系，指出大概評價方向，然后根據(jù)各個單位不同職責(zé)，對政府績效審計指標(biāo)進(jìn)行的細(xì)分。本質(zhì)來說，政府績效的審計評價是要分析投人和產(chǎn)出之間存在的關(guān)系。因此我們可以從投人和產(chǎn)出兩個方面建立政府績效審計評價指標(biāo)體系，同時在評價政府的當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r的同時同樣需關(guān)注政府的發(fā)展?jié)摿?。以本人觀點比較認(rèn)同將指標(biāo)分為以下三大類來進(jìn)行評價。1政府潛力指標(biāo)政府潛力指標(biāo)是指政府的服務(wù)潛能和可持續(xù)發(fā)展，包括行政潛能指標(biāo)和環(huán)境指標(biāo)。行政潛能指標(biāo)通過定性指標(biāo)與定量指標(biāo)反映政府提供行政服務(wù)質(zhì)量和能力。定性指標(biāo)主要是政府規(guī)劃戰(zhàn)略計劃的能力、政府對突發(fā)事件的應(yīng)付能力等；定量指標(biāo)主要為政府行政透明度、機(jī)關(guān)單位工作信息化程度、政務(wù)公正廉潔建設(shè)程度等。環(huán)境指標(biāo)既要反映政府當(dāng)前的環(huán)境治理工作狀況也要反映社會的可持續(xù)發(fā)展力。該指標(biāo)是評為保護(hù)治理環(huán)境對政府部門的工作績效進(jìn)行評價設(shè)定的，包括對環(huán)境情況有直接反映的三廢的排放量、因環(huán)境污染所造成的經(jīng)濟(jì)

簡介：政府投資項目決算審計提交資料表政府投資項目決算審計提交資料表序號資料名稱料名稱資料分料分類備注1項目審計申請書、承諾書、提交資料清單、法人證明書和項目聯(lián)系人授權(quán)委托書必備材料2發(fā)改局立項批文（含項目概算表）或政府有關(guān)會議紀(jì)要必備材料3授權(quán)委托書（若送審單位非計劃下達(dá)單位）必備材料4竣工財務(wù)決算表必備材料5已審計項目匯總表（含審計報告文號）必備材料6未進(jìn)行結(jié)算審計的項目審計資料（詳見政府投資項目結(jié)算（期中）審計提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設(shè)計、造價咨詢等服務(wù)類合同及相關(guān)資料必備材料8其他資料補(bǔ)充材料說明1、提供資料為復(fù)印件的需加蓋建設(shè)單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當(dāng)必備材料無法充分說明有關(guān)情況時提供補(bǔ)充材料。政府投資項目決算審計提交資料表政府投資項目決算審計提交資料表序號資料名稱料名稱資料分料分類備注1項目審計申請書、承諾書、提交資料清單、法人證明書和項目聯(lián)系人授權(quán)委托書必備材料2發(fā)改局立項批文（含項目概算表）或政府有關(guān)會議紀(jì)要必備材料3授權(quán)委托書（若送審單位非計劃下達(dá)單位）必備材料4竣工財務(wù)決算表必備材料5已審計項目匯總表（含審計報告文號）必備材料6未進(jìn)行結(jié)算審計的項目審計資料（詳見政府投資項目結(jié)算（期中）審計提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設(shè)計、造價咨詢等服務(wù)類合同及相關(guān)資料必備材料8其他資料補(bǔ)充材料說明1、提供資料為復(fù)印件的需加蓋建設(shè)單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當(dāng)必備材料無法充分說明有關(guān)情況時提供補(bǔ)充材料。

簡介：提供審計資料承諾書審計組按要求，我單位現(xiàn)對所提供的會計報表、帳簿、憑證及其他有關(guān)資料的真實性、完整性作出書面承諾。如所提供資料失實或未按要求完整提供，我單位愿承擔(dān)相應(yīng)的會計責(zé)任，并接受按中華人民共和國審計法、中華人民共和國會計法、西安交通大學(xué)內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會計準(zhǔn)則要求編制會計報表、所提供的會計報表真實性、合法性、完整性由我們負(fù)責(zé)；2、本單位所有的銀行帳號、憑證、賬薄等會計資料已按要求全部提供給審計組；3、被審計年度的所有經(jīng)費(fèi)收支均已如實入賬；4、對提供的所有會計資料無弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設(shè)“小金庫”、賬外賬、表外表、庫外庫；6、我們將隨時向?qū)徲嫿M提供審計工作需要的有關(guān)資料；7、本單位（個人）愿承擔(dān)因提供不實資料或不如實提供資料而造成的一切法律后果。主要負(fù)責(zé)人（簽名）財會部門負(fù)責(zé)人（簽名）（被審計單位簽章）年月日提供審計資料承諾書審計組按要求，我單位現(xiàn)對所提供的會計報表、帳簿、憑證及其他有關(guān)資料的真實性、完整性作出書面承諾。如所提供資料失實或未按要求完整提供，我單位愿承擔(dān)相應(yīng)的會計責(zé)任，并接受按中華人民共和國審計法、中華人民共和國會計法、西安交通大學(xué)內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會計準(zhǔn)則要求編制會計報表、所提供的會計報表真實性、合法性、完整性由我們負(fù)責(zé)；2、本單位所有的銀行帳號、憑證、賬薄等會計資料已按要求全部提供給審計組；3、被審計年度的所有經(jīng)費(fèi)收支均已如實入賬；4、對提供的所有會計資料無弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設(shè)“小金庫”、賬外賬、表外表、庫外庫；6、我們將隨時向?qū)徲嫿M提供審計工作需要的有關(guān)資料；7、本單位（個人）愿承擔(dān)因提供不實資料或不如實提供資料而造成的一切法律后果。主要負(fù)責(zé)人（簽名）財會部門負(fù)責(zé)人（簽名）（被審計單位簽章）年月日

簡介：探索審計新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來，內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競爭加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風(fēng)險暴露的問題越來越多，銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對眾多的銀行“負(fù)面新聞”，員工行為也成為關(guān)注重點。浙江省開化縣聯(lián)社審計部為適應(yīng)新常態(tài)下愈來愈重的合規(guī)風(fēng)險壓力，針對理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問題整改難、操作風(fēng)險隱患大、合規(guī)審計效率低等問題，積極探索審計新思路，從被動審計向主動審計轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性地查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建“以風(fēng)險為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)”的內(nèi)控新體系，經(jīng)過不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風(fēng)險，堅持問題導(dǎo)向抓管理（一）完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)一是突出“依法治社”理念。建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計部門堅持有審必有果，在每個審計項目結(jié)束后對制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門制定和完善相應(yīng)的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實際出臺了客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法信貸嚴(yán)管重罰管理辦法“外勤助手”管理辦法信用風(fēng)險黑名單管理辦法（試行）等新制度，對不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實現(xiàn)“制度管人”向“制度樹人”的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題，有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險點、現(xiàn)信息共享，同時提高審計人員捕獲審計線索和分析審計問題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76，員工違規(guī)行為得到明顯遏制。雖然審計力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問題卻呈下降趨勢，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門特點，實現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動，做到群策群力，信息共享，共推互助，達(dá)到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強(qiáng)員工管理力度和排查的深度，進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督效能。如2015年開展的“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項檢查項目，由聯(lián)社風(fēng)險合規(guī)部牽頭，制定實施方案，指導(dǎo)和推進(jìn)全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實，依托手段創(chuàng)新強(qiáng)控制（一）快查問題促整改一是加快對可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時間節(jié)點逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時間節(jié)點開展可疑風(fēng)險數(shù)據(jù)排查，并及時下發(fā)排查情況通報，做到OCR事后監(jiān)督風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時提示風(fēng)險。二是加快對查出問題的整改速度。在審計項目或檢查項目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書，明確整改時限，督促責(zé)任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對問題責(zé)任人的問責(zé)及處罰速度。由以往年末集中下達(dá)審計處罰決定書，調(diào)整為按審計流程規(guī)定的時間下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重

簡介：工程項目報送審計情況說明書工程項目報送審計情況說明書項目名稱項目名稱項目管理部門項目管理部門項目負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人項目是否招標(biāo)項目是否招標(biāo)是□否□招標(biāo)機(jī)構(gòu)招標(biāo)機(jī)構(gòu)施工單位施工單位開工時間開工時間竣工時間竣工時間竣工驗收時間竣工驗收時間編制預(yù)算時間編制預(yù)算時間送審時間送審時間送審造價送審造價中標(biāo)價中標(biāo)價（合同價）（合同價）投標(biāo)價投標(biāo)價項目是否項目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個月內(nèi)送審個月內(nèi)送審是□否□如項目逾期未完工、竣工后如項目逾期未完工、竣工后3個月未進(jìn)行報送審計的，請進(jìn)行情況說明個月未進(jìn)行報送審計的，請進(jìn)行情況說明項目管理部門（蓋章）項目管理部門（蓋章）部門負(fù)責(zé)人（簽字）部門負(fù)責(zé)人（簽字）年月日本頁不足可另附頁本頁不足可另附頁備注備注1、本單由項目歸口管理部門填寫。2、相關(guān)內(nèi)容應(yīng)如實填寫，對于逾期3個月未報送審計的，應(yīng)對相關(guān)情況進(jìn)行說明，審計處將對相關(guān)信息進(jìn)行公示。工程項目報送審計情況說明書工程項目報送審計情況說明書項目名稱項目名稱項目管理部門項目管理部門項目負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人項目是否招標(biāo)項目是否招標(biāo)是□否□招標(biāo)機(jī)構(gòu)招標(biāo)機(jī)構(gòu)施工單位施工單位開工時間開工時間竣工時間竣工時間竣工驗收時間竣工驗收時間編制預(yù)算時間編制預(yù)算時間送審時間送審時間送審造價送審造價中標(biāo)價中標(biāo)價（合同價）（合同價）投標(biāo)價投標(biāo)價項目是否項目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個月內(nèi)送審個月內(nèi)送審是□否□如項目逾期未完工、竣工后如項目逾期未完工、竣工后3個月未進(jìn)行報送審計的，請進(jìn)行情況說明個月未進(jìn)行報送審計的，請進(jìn)行情況說明項目管理部門（蓋章）項目管理部門（蓋章）部門負(fù)責(zé)人（簽字）部門負(fù)責(zé)人（簽字）年月日本頁不足可另附頁本頁不足可另附頁備注備注1、本單由項目歸口管理部門填寫。2、相關(guān)內(nèi)容應(yīng)如實填寫，對于逾期3個月未報送審計的，應(yīng)對相關(guān)情況進(jìn)行說明，審計處將對相關(guān)信息進(jìn)行公示。

簡介：陜西省注冊會計師協(xié)會文件陜會協(xié)2007039號關(guān)于調(diào)查了解全省會計師事務(wù)所現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的通知各會計師事務(wù)所為推動建立合理的審計相關(guān)服務(wù)價格體系，以實施與國際趨同的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為契機(jī)，促進(jìn)形成符合行業(yè)特點的執(zhí)業(yè)收費(fèi)價格機(jī)制?，F(xiàn)將會計師事務(wù)所收費(fèi)管理辦法執(zhí)行情況調(diào)查問卷印發(fā)給你們，請務(wù)必于2007年6月10日前反饋至省協(xié)會綜合信息部。聯(lián)系人龔穩(wěn)山張寶平聯(lián)系電話02987611739電子郵箱ZONGHEXINXISHAANXICPA傳真02968936423二ＯＯ七年五月二十一日B、地級市C、縣城7、注冊會計師數(shù)量A、80人以上B、6180人C、4160人D、2140人E、1120人F、10人以下8、會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入來源，從業(yè)務(wù)類別來看主要是（請將下列項目排序）A、上市公司審計B、企業(yè)年報審計C、金融審計D、工程造價審計E、司法鑒證F、基建預(yù)決算審核G、驗資、工商年檢H、會計咨詢、服務(wù)I、其他排序排序9、會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入來源，從業(yè)務(wù)所涉及的經(jīng)濟(jì)行為看主要是（請將下列項目排序）A、企業(yè)設(shè)立B、企業(yè)改制C、企業(yè)上市D、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓E、資產(chǎn)重組F、股權(quán)轉(zhuǎn)讓G、咨詢H、涉案I、其他排序排序10、會計師事務(wù)所能否執(zhí)行陜價費(fèi)調(diào)發(fā)199616號文件規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)A、能夠執(zhí)行B、有困難

簡介：審計局2018年工作總結(jié)及2019年工作計劃2018年全市審計機(jī)關(guān)擔(dān)當(dāng)盡責(zé)求實創(chuàng)新共完成審計項目333個查出違法違紀(jì)問題金額331億元移送處理256件提出建議880條采納率達(dá)到100較好地實現(xiàn)了年初確定的質(zhì)量管理、信息化建設(shè)、審計隊伍、創(chuàng)先爭優(yōu)“四個轉(zhuǎn)型升級“的目標(biāo)圓滿完成了任務(wù)一服務(wù)大局監(jiān)督有力一是聚焦重點助力打好“三大攻堅戰(zhàn)“以財政審計為抓手關(guān)注防范化解重大風(fēng)險市本級預(yù)算執(zhí)行審計首次對財政資金實施了“盤底“對3個縣、管理區(qū)實施了財政決算審計抽調(diào)骨干力量參與了上級審計機(jī)關(guān)對市本級和鼎城區(qū)的政府性債務(wù)審計揭示了政府隱性債務(wù)及財政收支的真實合法效益、預(yù)算管理、專項資金、財政存量資金等方面存在的問題以民生審計為抓手關(guān)注精準(zhǔn)脫貧統(tǒng)一組織實施了全市2017年度保障性安居工程跟蹤審計、城投公司棚改資金專項審計按金富集、資產(chǎn)聚集的重點部門、重點環(huán)節(jié)等風(fēng)險集中領(lǐng)域的審計全年對18家市直單位、3家縣級審計機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人實施了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計授權(quán)9個區(qū)縣市審計局實施了所在地方法院、檢察院主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)責(zé)審計組織骨干力量實施了永順縣黨政主職經(jīng)責(zé)審計有效促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)對193個重大建設(shè)、財政評審、概算調(diào)整超10及平臺自營項目實施了投資審計涉及金額874億元核減投資額159億元較好的發(fā)揮了防范預(yù)警職能促進(jìn)了工程項目建設(shè)管理的規(guī)范和投資綜合效益的提高安排了3家平臺公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計2家煤礦關(guān)閉退出審計1家企業(yè)債務(wù)清算審計促進(jìn)規(guī)范了法人治理及內(nèi)部控制加強(qiáng)了國企國資管理二提升效能創(chuàng)新有方一是正源頭健全機(jī)制制度建立了“培訓(xùn)、交流、評比“三位一體的質(zhì)量提升機(jī)制定期舉辦專題培訓(xùn)、講座和集中交流以“交叉評選集中復(fù)核“的方式開展了優(yōu)秀審計項目評比建立了成果提煉與考核制度通過編發(fā)綜合報告、專題報告、審計要情等為市委、市政府科學(xué)決策提供了重要參考依據(jù)與市紀(jì)委監(jiān)委聯(lián)合出臺了關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市審計局移送問題線索

簡介：審計組遵守審計紀(jì)律情況反饋表審計項目名稱被審計單位名稱實施審計時間審計組長審計組廉政監(jiān)督員（以上由審計組填寫）執(zhí)行審計紀(jì)律情況被審計單位（簽章）年月日審計組審計紀(jì)律一、不準(zhǔn)由被審計單位支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)。二、不準(zhǔn)使用被審計單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計工作無關(guān)的事項。三、不準(zhǔn)參加被審計單位安排的宴請、旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動。四、不準(zhǔn)接受被審計單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價證券。五、不準(zhǔn)在被審計單位報銷任何因公因私費(fèi)用。六、不準(zhǔn)向被審計單位推銷商品或介紹業(yè)務(wù)。七、不準(zhǔn)利用審計職權(quán)或知曉的被審計單位的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息，為自己和他人謀利。八、不準(zhǔn)向被審計單位提出任何與審計工作無關(guān)的要求。審計結(jié)束后，請被審計單位根據(jù)審計組在審計期間執(zhí)行上述規(guī)定的情況，填寫審計組遵守審計紀(jì)律情況反饋表交回德宏州審計局。

簡介：審計局2019年志愿者服務(wù)活動方案各科室為大力弘揚(yáng)“奉獻(xiàn)、友愛、互助、進(jìn)步“的志愿者精神繼續(xù)深化我局精神文明建設(shè)切實發(fā)揮“全國文明單位“引領(lǐng)作用助力維護(hù)我市全國文明城市形象發(fā)揮審計干部在服務(wù)社區(qū)、服務(wù)群眾、奉獻(xiàn)社會的先鋒模范作用不斷轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)黨員干部作風(fēng)努力推進(jìn)審計干部隊伍素質(zhì)提升活動的深入開展現(xiàn)制定實施方案如下一、指導(dǎo)思想為深入貫徹落實黨的十九大精神、習(xí)近平總書記系列重要講話精神貫徹落實全國志愿服務(wù)條例XX市文明行為促進(jìn)條例XX市審計局2018年民族團(tuán)結(jié)創(chuàng)建活動實施方案以及XX市審計局工作人員文明行為守則以培育和踐行社會主義核心價值觀為根本培育時代新人弘揚(yáng)時代新風(fēng)通過開展形式多樣的主題志愿服務(wù)活動充分展示全市審計干部在新時代踐行雷鋒精神的新風(fēng)貌以助人友善的行動為XX市經(jīng)濟(jì)社會節(jié)約一度電“活動并組織清掃衛(wèi)生清理白色垃圾清理非法張貼物等五組織全體黨員開展“黨員奉獻(xiàn)日“活動全體黨員積極參加義務(wù)勞動號召黨員“為黨旗添光彩為XX做貢獻(xiàn)“六組織開展擁軍服務(wù)慰問軍烈屬活動慰問老干部、老軍人、老前輩開展“尊老敬老“日活動七組織開展“愛國衛(wèi)生日“主題志愿者活動每月定期與社區(qū)居委會聯(lián)合對社區(qū)、街道、河岸周邊衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行整治八其它需要提供志愿服務(wù)的項目三、參加對象及時間安排活動參加對象為我局全體在職工作人員各科室具體活動時間

簡介：【調(diào)研報告】如何做好農(nóng)商銀行的稽核審計工作隨著金融體制改革的不斷深入，農(nóng)商銀行的雛形和架構(gòu)已經(jīng)形成，而服務(wù)手段的現(xiàn)代化、業(yè)務(wù)品種的多元化、員工隊伍的年輕化和管理體制、機(jī)制的創(chuàng)新化發(fā)展，使得稽核部門的職責(zé)、任務(wù)和作用也更加重要。如何創(chuàng)新稽核審計工作的體制、機(jī)制，適應(yīng)新時期發(fā)展和改革的需要，是亟待解決的重要課題和實際問題。一、目前農(nóng)商銀行稽核工作存在的主要問題（一）對稽核工作的認(rèn)識淡薄，重視不夠。部分農(nóng)商銀行存在著重視經(jīng)營指標(biāo)，忽視稽核審計工作的思想。認(rèn)為抓業(yè)務(wù)經(jīng)營可以出成果、出業(yè)績，抓稽核檢查出問題、丟面子，影響單位形象和個人發(fā)展前途，沒有擺正業(yè)務(wù)經(jīng)營與稽核監(jiān)督和風(fēng)險防控的辯證關(guān)系。由此產(chǎn)生對稽核檢查不重視、不支持，對整改意見不落實、不執(zhí)行，對稽核人員的認(rèn)真工作有意見、有想法等問題。（二）稽核工作缺乏創(chuàng)新。甘肅高臺農(nóng)商銀行自成立以來，在管理體制、經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、市場營銷等多方面都有重大的突破和變革，取得的成果也是顯而易見，有目共睹的。而稽核工作創(chuàng)新卻相對滯后，從理論到實踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念和老一套的檢查方法，缺少新的稽核理念、稽核檢查模式和稽核評價體系。（三）稽核隊伍建設(shè)需要提高。一是雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優(yōu)錄用，但實際工作中，仍缺少復(fù)合型人才，特別是缺少懂計算機(jī)和法律知識方面的人才，這是稽核隊伍的短板和軟肋。二是建設(shè)方面存在問題。一是內(nèi)控制度不健全，合規(guī)意識淡薄，自我約束力差。二是制度形同虛設(shè)，執(zhí)行力不強(qiáng)，有章不循，違章不糾，檢查不嚴(yán)，監(jiān)督不力。三是個別領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，不懂業(yè)務(wù)，隨意指揮，甚至帶頭違規(guī)，內(nèi)部管理混亂，不按制度規(guī)定操作。四是對出現(xiàn)的違規(guī)違法問題責(zé)任追究不嚴(yán)，懲治不力。上述問題導(dǎo)致的結(jié)果是資產(chǎn)質(zhì)量下降，經(jīng)營風(fēng)險加大，潛在案件隱患增多，還存在經(jīng)營成果不實，隱性問題突出等問題。面對農(nóng)商銀行的現(xiàn)狀，迫切需要加強(qiáng)稽核工作，加大力度解決存在的問題，確保農(nóng)商銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。（二）創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。1各級領(lǐng)導(dǎo)要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置，做到稽核監(jiān)督與業(yè)務(wù)經(jīng)營“兩手抓”，通過抓稽核檢查促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。一是維護(hù)稽核部門的權(quán)威，支持稽核部門查處違法違規(guī)問題。二是提高稽核部門的地位，經(jīng)營管理中的重大問題應(yīng)有稽核人員參與，稽核部門也要為經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確信息。三是提高和保證稽核人員的福利待遇，使之安心工作，盡職盡責(zé)，發(fā)揮稽核增值的作用。2進(jìn)一步完善稽核體制。在實施“垂直管理，上掛下查”的體制基礎(chǔ)上，應(yīng)有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實，提高稽核工作的威懾力。在農(nóng)商銀行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真完成稽核工作任務(wù)。3提高稽核工作的執(zhí)行力?；瞬块T做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實到位，不能動搖。除取得各級領(lǐng)導(dǎo)的支持外，稽核部門本身要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)肅查處屢教不改的人員和部門，保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，后續(xù)檢查，直

簡介：在工會優(yōu)秀審計項目演示會上的講話同志們上午好今天我們在這里濟(jì)濟(jì)一堂，又迎來了一年一度的市工會優(yōu)秀審計項目演示會。這項活動自2009年舉辦至今已經(jīng)是第7屆了，大家每年都踴躍參與、積極參選，充分說明這種形式的交流活動很受大家歡迎，同時也說明我們經(jīng)審干部們對新形勢下提高工會審計質(zhì)量的要求很迫切，做好經(jīng)審工作的責(zé)任心很強(qiáng)烈。各單位每年都能選送這么多優(yōu)秀審計項目，關(guān)鍵在于我們廣大工會經(jīng)審工作者以高度的責(zé)任感和使命感，在工作中不斷的創(chuàng)新、不斷的突破。演示會通過審計人員的現(xiàn)場演示、生動講述，展示各個審計項目的開展情況，我們從每一個審計環(huán)節(jié)中，都可以感受到經(jīng)審工作者兢兢業(yè)業(yè)、踏踏實實的工作作風(fēng)和實事求是、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度。所以這既是各單位工作成果的演示，更是審計人員職業(yè)精神的演繹。同時，通過各位專家切中要害的提問、精辟到位的點評，又能幫助我們看到差距、提高水平。可以說，演示活動為工會經(jīng)審人員搭建了一個相互交流、相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)的平臺，這些年工會經(jīng)審戰(zhàn)線的很多新兵就是通過這個平臺學(xué)起來、干起來、強(qiáng)起來，成長為工會經(jīng)審工作的行家里手。我們一直強(qiáng)調(diào)，提高審計質(zhì)量是做好工會經(jīng)審工作的重要保證，是發(fā)揮審查審計監(jiān)督作用的關(guān)鍵所在。隨著工運(yùn)事業(yè)的發(fā)展和工會經(jīng)濟(jì)活動的拓展，工會經(jīng)審工作日益顯示出不可替代的地位和作用，任務(wù)越來越重，責(zé)任也越來越大。今年7月，中央深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室把地方群團(tuán)改革試點的任務(wù)交給了。11月20日，市委專性、使用的有效性，就是對職工合法權(quán)益的有力維護(hù)。工會經(jīng)費(fèi)下沉，就要合法、合規(guī)地用在基層職工身上、用在基層職工最需要的地方。這兩年，市總工會、區(qū)縣總工會和產(chǎn)業(yè)（局）工會通過經(jīng)費(fèi)回?fù)?、實事項目、“小三級”建設(shè)等渠道，把大量資金用于支持基層建設(shè)、服務(wù)基層職工。為此，我們經(jīng)審組織一定要擔(dān)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，千萬不能“經(jīng)費(fèi)沉下去，監(jiān)督跟不上”，導(dǎo)致工會經(jīng)費(fèi)變成小部分人違法、違規(guī)亂用的“錢袋子”，如果出現(xiàn)這樣的情況，不僅會使工會資產(chǎn)流失，更嚴(yán)重的后果是使基層一線的職工群眾對工會干部這些“娘家人”失去信任，進(jìn)而對工會組織失去信心。所以管好職工的“錢袋子”，我們經(jīng)審工作也要做到重心下移、打牢基礎(chǔ)，建立健全對基層工會經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督制約機(jī)制，指導(dǎo)幫助各級經(jīng)審組織提升審查審計能力，確?！昂娩撚迷诘度小鄙?，讓基層工會有錢辦事，讓職工群眾得到實惠。二是要強(qiáng)化隊伍建設(shè)，提升干部素質(zhì)。審計人員素質(zhì)的高低直接決定了審計工作的質(zhì)量和效果，只有建設(shè)一支作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)精通的經(jīng)審干部隊伍，才能高質(zhì)量地完成審計工作任務(wù)，更好地發(fā)揮經(jīng)審“免疫”系統(tǒng)功能。審計人員首先要政治素質(zhì)過硬，不能有“老好人”思想，不能“諱病忌醫(yī)”，更不能讓經(jīng)審組織成為“擺設(shè)”。職工把我們選出來，是對我們的信任，我們就要為了職工群眾的利益“錙銖必較”，敢審、敢說、敢較真，這也是對工會干部、工會組織、職工利益最直接的保護(hù)。同時，審計人員還要業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬，我們敢說敢講，就需要底氣，這個底氣就是我們的業(yè)務(wù)水平。如果我們自己對法規(guī)、

簡介：1著力構(gòu)建特色審計文化扎實開展文明行業(yè)創(chuàng)建淮安市淮安市審計審計局履行社會局履行社會責(zé)任2016年度年度報告淮安市審計局是市政府組成部門，主管全市的審計工作。共有13個職能處室和1個固定資產(chǎn)投資審計中心，行政編制58名、行政附屬編制6名，現(xiàn)有58名；下屬市固定資產(chǎn)投資審計中心，正科級事業(yè)單位，編制13名，現(xiàn)有13名。現(xiàn)有黨員93名（其中在職黨員64名，退休黨員29名）。2016年，淮安市審計局緊緊圍繞市委市政府中心工作，認(rèn)真落實省審計廳工作部署，積極參與全國文明城市創(chuàng)建工作，扎實開展淮安市文明行業(yè)創(chuàng)建和文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動，認(rèn)真組織開展社會志愿服務(wù)工作，加強(qiáng)文明創(chuàng)建活動成果的宣傳。全市共實施1922個審計項目，查出各類違紀(jì)違規(guī)資金1881億元，管理不規(guī)范資金1684億元；審計促進(jìn)整改落實有關(guān)問題資金365億元；節(jié)約政府投資2648億元，提出審計建議并被有關(guān)部門、單位采納整改的1943條。2016年，獲市委市政府服務(wù)科學(xué)跨越發(fā)展考核優(yōu)秀單位，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)項目榮獲一等獎，軟環(huán)境和效能建設(shè)第11年獲蟬聯(lián)“十佳單位”，被評為“2015～2016年依法行政示范單位”，被省文明委授予2013～2015年度省文明單位，獲市級機(jī)關(guān)黨建目標(biāo)考核先進(jìn)單位，實現(xiàn)了淮安審計“十三五”良好開局。3圍繞“強(qiáng)主業(yè)”，2016年在審計工作的開展中，有序推進(jìn)審計全覆蓋，進(jìn)行了橫向的拓展和縱向的延伸。橫向上探索開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全?？v向上開展了百村（居）財務(wù)專項審計和兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計。在開展百村（居）財務(wù)專項審計時，我們?nèi)袑徲嫏C(jī)關(guān)134名審計人員，集中兩個月時間，按照“六統(tǒng)一”的審計模式，運(yùn)用大兵團(tuán)作戰(zhàn)和大數(shù)據(jù)分析等方法對全市105個村（居）開展財務(wù)專項審計工作。審計查出違紀(jì)違規(guī)金額242億元，管理不規(guī)范金額335億元。向市紀(jì)委移交案件線索179條，追回資金1109萬元，問責(zé)處理156人。這一項目獲得2016年度市創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)一等獎。在實施兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計時，為保證審計質(zhì)量和按序時進(jìn)度完成任務(wù)，我們的審計組采取封閉管理方式集中辦公，白天現(xiàn)場核查，晚上匯總整理，僅用20天時間，對兩區(qū)下屬共328個單位的5900余張自查表進(jìn)行兩次以上交叉復(fù)核，重點檢查了159個單位。清晰地反映兩區(qū)資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)狀，為兩區(qū)順利合并奠定了基礎(chǔ)。促進(jìn)公共財政健康運(yùn)行，財政審計向縱深突破。財政同級審工作組織實施了106個審計項目，對市本級預(yù)算執(zhí)行形成“14”框架機(jī)制（即市本級加4個功能區(qū)預(yù)算執(zhí)行），首次實現(xiàn)了審計區(qū)域范圍全覆蓋。市第七屆人大常委會第32次會議全