簡介：簡論以評價促進企業(yè)內(nèi)部控制有效性的提升摘要在實踐中，有不少企業(yè)都建立了較為系統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)部控制制度，但很多制度僅僅是“掛在墻上，寫在紙上”的擺設，內(nèi)部控制的實際效果并沒有發(fā)揮出來。要改變這種局面，必須做好企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價。在開展有效性評價前明確評價的目標和要求，在組織有效性評價的過程中把握住方法、程序以及缺陷認定等關鍵點，在評價工作完成后重視評價結果的轉(zhuǎn)化與使用，通過檢查評價來激活相關制度，從而真正提升內(nèi)部控制的效果。關鍵詞企業(yè)內(nèi)部控制；有效性；評價；促進作用雖然內(nèi)部控制的重要性對一個企業(yè)來說是顯而易見的，但是當一個企業(yè)的運轉(zhuǎn)還算正常時，企業(yè)的負責人往往不會太重視，只有當企業(yè)出現(xiàn)危機，企業(yè)的治理結構發(fā)生變化或者受到其他外來因素刺激，比如公司即將上市或?qū)⒈粰z查時，這個問題才會真正提上議事日程。因此，總體而言，國內(nèi)許多企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境都不太理想，一些企業(yè)雖然已經(jīng)建立起內(nèi)部控制體系，各種制度也很全面，但實際效果并不明顯。要改變這種狀況，必須從企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價入手，具體地說，必須重點把握好以下幾個問題。一、內(nèi)部控制有效性評價前應把握的兩個問題定期開展內(nèi)部控制有效性評價，出具評價報告并向社會公開，是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的明確規(guī)定。這一規(guī)定要得到很好地落實，行這兩個方面，應該能夠覆蓋到企業(yè)的各項業(yè)務、各種事項，應該是對企業(yè)控制目標實施的全方位評價；二是內(nèi)部控制評價應盡可能突出重點，主要是突出風險導向，要弄清楚企業(yè)發(fā)展的風險重點會發(fā)生在哪個領域、哪些環(huán)節(jié)，這些風險可能會產(chǎn)生哪些實際后果，必須找出企業(yè)發(fā)展中可能遇到的重點問題，不能眉毛胡子一把抓；三是內(nèi)部控制評價不能忽視本企業(yè)的實際，必須考慮到企業(yè)目前的發(fā)展規(guī)模、所處的發(fā)展階段、內(nèi)外的環(huán)境狀況、自身的業(yè)務特點等情況，要以事實為依據(jù)，以法律和政策為準繩，確保評價的結果能夠得到充分的證據(jù)支持，確保評價工作能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展有所幫助。這三個方面的要求分別體現(xiàn)了點與面，事實判斷與價值判斷的結合，缺一不可。二、內(nèi)部控制有效性評價組織與實施中的關鍵點企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價的標準和要求確定之后，必須重點做好評價方法的選擇、評價過程的管控以及評價結果的確認，這是評價工作是否成功的關鍵。（一）恰當選擇評價方法內(nèi)部控制有效性評價的方法很多，但主要有詳細評價法和風險基礎評價法這兩種。前者主要是按照國際通行標準來設計內(nèi)部控制框架，審視評價對象的內(nèi)部控制的各種要素是否具備、設計是否合理，并通過相應的程序來測試運行的情況，最后對各種測試結果綜合考慮，得出一個總體性的評價結論。后者實際上是一種從風險到控制的評價，評價工作的起點是評估對象要實現(xiàn)的目標及其對應的風險，評價的內(nèi)容是企業(yè)應對這些風險的內(nèi)部控制措施是否充分，評價工作的關鍵是收集到企業(yè)內(nèi)

簡介：簡析提升城市建設投資公司內(nèi)部控制有效性策略摘要改革開放以來我國經(jīng)濟飛速發(fā)展，城市化建設也在不斷加強，有些城市建設得相當不錯。但很多城市發(fā)展過快，基礎設施比較缺乏。為了適應市場要求，城市建設，近幾年各地都成立了很多城市建設投資公司，由于這些公司發(fā)展過快，成立時間短，其內(nèi)部控制還存在很多不足。為了有效地提升城市建設投資公司內(nèi)部控制，文章闡述了城市建設投資公司內(nèi)部控制目前的現(xiàn)狀，對于存在的不足提出一些相應的措施建議，希望對提升城市建設投資公司內(nèi)部的有效控制有所幫助。關鍵詞城市建設；投資公司；內(nèi)部控制；有效性策略經(jīng)濟的發(fā)展帶動了城市化建設前進步伐，很多中小城市建設的日新月異，但城市發(fā)展過快，城市基礎設備比較缺乏，很多公共設施都沒有完善。為了盡快完善相關設施，使城市建設更加規(guī)范、科學，城市建設投資公司如雨后春筍般冒出?，F(xiàn)在的城市投資建設公司與計劃經(jīng)濟時有很大的區(qū)別，它可以向市場融資，直接解決了我國城市建設資金問題，更有效完善城市基礎設施。但我國城市建設投資公司發(fā)展過快，而成立的時間短，理論與實踐經(jīng)驗不足，很多問題還在探索當中，公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀不容樂觀，很多城市建設投資公司存在違法違規(guī)行為，導致其負債多，也面臨著風險大的現(xiàn)狀。為了更好地發(fā)展城市建設，解決城市建設投資公司所面臨的這些問題，政府等相關部門也出臺了相應的法律法規(guī)，但城市建設投資公司應該從自身入手，提升內(nèi)部控制，使得公司管財務包括預算、決算、采購、付款等部門，是公司內(nèi)部控制最核心的部門，也是在內(nèi)部控制中起重要作用，而我國目前城市建設投資公司卻沒有發(fā)揮其作用，主要是公司財務部門制度不完善，運作不規(guī)范。（三）風險意識差目前城市建設投資公司普遍負債率高，主要是風險意識差，對于風險缺乏管理。城市建設需要大量的資金運轉(zhuǎn)，雖然有政府出資，但遠遠是不夠的，很多公司管理人員風險意識差，沒有考慮公司償還能力情況下就隨意借貸，導致公司負債率高。而且公司風險防范體制也不健全，使得公司內(nèi)部控制失去作用。（四）監(jiān)督體制不完善城市建設投資公司管理層基本都是政府部門進行的委派，雖有獨特的企業(yè)法人，但往往與政府有著密切的聯(lián)系，造成政企不分的情況，而公司內(nèi)部結構不合理，監(jiān)督體制不完善，監(jiān)督人員與公司內(nèi)部人員可能共同存在違規(guī)行為，監(jiān)督體制發(fā)揮不了應有的作用。甚至有些監(jiān)督機構被架空，對公司真實情況都不了解，這更不利于相關政策措施的落實，制度得不到有效的實施。二、提升城市建設投資公司內(nèi)部控制有效性的意義內(nèi)部控制是為了實現(xiàn)公司的控制目標，2008年我國財政部等相關部門對內(nèi)部控制進行了定義，內(nèi)部控制是指企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他員工共同實現(xiàn)企業(yè)效益的提高，運作規(guī)范等，從而來促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。而目前我國城市建設投資公司內(nèi)部控制存在很多問題，其有效性還處于相對較低，加強公司內(nèi)部控制對公司發(fā)展具有非常重要的意義。

簡介：總監(jiān)理工程師安全職責總監(jiān)理工程師安全職責1、監(jiān)理部總監(jiān)理工程師對所有監(jiān)理的全部工程項目的安全管理負全面責任為所監(jiān)理項目的安全管理工作第一責任人具體主持安全監(jiān)理工作。2、定期或不定期召開全體監(jiān)理人員參加的專題安全會議組織進行安全教育學習。3、負責貫徹落實籌建處有關安全管理精神組織開展各項安全管理工作。4、負責與外部安全管理部門的溝通聯(lián)絡工作。5、在各種節(jié)假日期間為處理應急突發(fā)事件由監(jiān)理部總監(jiān)帶頭輪流進行值班。2、安全副總監(jiān)理工程師安全職責1、負責安排和指導安全監(jiān)理工程師及現(xiàn)場監(jiān)理工程師的日常安全管理工作。2、定期參加籌建處安全監(jiān)察環(huán)保部召開的安全周例會參與安全監(jiān)察環(huán)保部組織的安全大檢查。3、組織或委托他人組織安全專項檢查負責事故的調(diào)查、分析及處理。4、負責審核施工單位的安全保證體系及檢查其運行情況。5、審核監(jiān)理部各種安全周報、總結安全通知和工作計劃等。6、對所監(jiān)理各種項目的施工單位的安全工作進行月度和季度考核。7、負責審核承建單位安全專項措施費的使用和安全專項措施費的審批。4、現(xiàn)場監(jiān)理工程師的安全職責1、現(xiàn)場監(jiān)理工程師是現(xiàn)場安全施工的主體責任者全面負責現(xiàn)場施工安全對現(xiàn)場施工中存在的安全問題應及時發(fā)現(xiàn)并予以制止在審批施工單位上報的施工措施時重點審查安全措施并對施工過程中有預見性的提出安全措施并監(jiān)督施工單位落實。2、高危作業(yè)、排架搭設拆除等重大危險源施工要求施工單位制定作業(yè)指導書監(jiān)理工程師對作業(yè)指導書進行審核并對照作業(yè)指導書檢查施工過程。3、監(jiān)理工程師經(jīng)常學習并熟知籌建處有關安全文件并在安全巡視過程中進行對照檢查。4、監(jiān)理工程師在驗收倉號時將安全防護檢查納入質(zhì)量檢查的重要項目確保安全第一安全防護措施不到位的堅持不開倉并在各道工序驗收中進行安全檢查安全防護不到位不予驗收不允許進入下道工序。5、重大安全隱患整改及停工整改必須實行旁站監(jiān)理是否是重大隱患由安全監(jiān)理工程師確定有爭議的由安全副總監(jiān)決定。凡停工整改監(jiān)理單位必須發(fā)出書面指令并報籌建處安全監(jiān)察環(huán)保部。6、監(jiān)理工程師對施工現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的違章現(xiàn)象及時制止對安全隱患及時督促施工單位進行整改。7、協(xié)助和督促施工單位推廣和開展班前會、預知危險活動、作業(yè)指導書等有關安全措施并不定期的進行檢查。

簡介：1秦榮生編秦榮生編審計學審計學（第八版）教材習題參考答案（第八版）教材習題參考答案第1章總論總論P13P13案例分析題案例分析題1解答解答飛狐運輸股份有限公司中止標志會計師事務所2013年度財務報表審計工作是不合理的，盡管杜杰以前是該項目的負責人，但他現(xiàn)在是公司的財務總監(jiān)，不具備審計人員的身份和獨立性。民間審計是以獨立的第三者身份進行審計，審計結果才能被社會各界接受。P14P14案例分析題案例分析題2解答解答1英國南海公司破產(chǎn)案審計開創(chuàng)了近代民間審計的先河，對世界民間審計的發(fā)展具有里程碑的意義和影響。始于18世紀60年代的工業(yè)革命推動了英國經(jīng)濟的發(fā)展，股份公司隨之誕生和發(fā)展，在股份公司誕生的那一刻起就將審計的發(fā)展納入了新的歷史時期?？梢哉f，股份公司的發(fā)展孕育了現(xiàn)代民間審計的產(chǎn)生，英國南海公司破產(chǎn)案造就了世界第一位民間審計師，同時也揭開了民間審計發(fā)展的序幕。2在民間審計發(fā)展的200多年歷史中，人們研究和探討民間審計理論及實務，均將英國南海公司破產(chǎn)案作為時間起點，并將此案例作為世界第一起正式民間審計案例?？梢姡虾９酒飘a(chǎn)案審計對世界民間審計發(fā)展意義重大、影響深遠。第2章審計的種類、方法和程序?qū)徲嫷姆N類、方法和程序P53P53計算分析題計算分析題11解答解答根據(jù)2014年1月15日的實際盤點結果，用調(diào)節(jié)法核實的2013年12月31日的結存數(shù)如下品種一等品二等品三等品錯誤男式54054026026050女式820820280280100總數(shù)相符，但一、二等品混淆了等級童式44044012030一等品發(fā)生了短缺從上面數(shù)字可知，該公司2013年12月31日產(chǎn)成品明細賬的數(shù)字是不真實和不正確的，有的混淆了等級，有的發(fā)生了短缺。教材P54計算分析題2題目更正應收賬款編號改為00014500，選擇300張進行函證。P54P54計算分析題計算分析題22解答解答⑴0417340420383779，2305⑵00050020003500500065P55P55計算分析題計算分析題33解答解答⑴劉林確定據(jù)此計算的樣本規(guī)模應為80。⑵內(nèi)部控制存在性屬性的誤差率上限為7，根據(jù)計算結果，該公司內(nèi)控不可以接受。若可以接受，下一步應計劃和實施實質(zhì)性測試或細節(jié)測試審計程序。如果誤差率上限超過可容忍誤差率，則須擴大樣本規(guī)模，重復前面的抽樣和審查程序，看新的樣本中有多少錯誤項目，再確定可容忍誤差上限。擴大樣本規(guī)模，甚至再次擴大樣本規(guī)模后仍然達不到令人滿意的水平，注冊會計師可以考慮放棄依賴被審計單位的內(nèi)部控制，并據(jù)此設計進一步的實質(zhì)性程序或細節(jié)測試程序。5111961505000650002464464511151150003⑶違反了一般準則，因為審計人員在執(zhí)行工作時，必須保持獨立的意志和態(tài)度，不得兼任其他職務。⑷違反了一般準則，因為審計應由經(jīng)過充分技術培訓并精通審計實務的人員擔任。⑸違反了一般準則和工作準則，因為審計人員在執(zhí)行工作時，必須保持獨立的意志和態(tài)度，其他人不得兼任，審計工作必須妥善地進行計劃安排，如有助理人員，必須加以監(jiān)督和指導。第5章審計證據(jù)和審計工作底稿審計證據(jù)和審計工作底稿P115P115案例分析題案例分析題11解答解答⑴購貨發(fā)票比收料單可靠。這是因為購貨發(fā)票來自于公司以外的機構或人員，而收料單是公司自行編制的。⑵銷貨發(fā)票副本比產(chǎn)品出庫單可靠。這是因為銷貨發(fā)票是供外部流轉(zhuǎn)的，并獲得公司以外的機構或個人的承認，而產(chǎn)品出庫單只在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)。⑶領料單比材料成本計算表可靠。這是因為領料單預先被連續(xù)編號，并且經(jīng)過公司不同部門人員的審核，而材料成本計算表只在公司的會計部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)。⑷工資發(fā)放單比工資計算單可靠。這是因為工資發(fā)放單需經(jīng)會計部門以外的工資領取人簽字確認，而工資計算單只在會計部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)。⑸存貨監(jiān)盤記錄比存貨盤點表可靠。這是因為存貨監(jiān)盤記錄是注冊會計師自行編制的，而存貨盤點表是公司提供的。⑹銀行函證回函比銀行對賬單可靠。這是因為銀行函證回函是注冊會計師直接獲取的，未經(jīng)公司有關職員之手，而銀行對賬單經(jīng)過公司有關職員之手，存在偽造、涂改的可能性。P115P115案例分析題案例分析題22解答解答宏大會計師事務所審計工作底稿復核中存在的問題有一是審計工作底稿復核的時間不對，一般的復核應在審計的實施階段。二是復核的人員不對，劉海作為審計人員，自己要收集審計證據(jù)，編制審計工作底稿，因而不能作為審計工作底稿的復核人員。三是宏大會計師事務所缺乏三級復核制度。宏大會計師事務所應建立審計工作底稿的三級復核制度，陳濤應在每一份審計工作底稿完成后進行復核，黃明的復核應在審計業(yè)務接近尾聲時實施，還應增加會計師事務所的主任會計師或主管合伙人在出具審計報告前對審計工作底稿進行最終復核。第6章審計計劃、重要性與審計風險審計計劃、重要性與審計風險P135P135案例分析題案例分析題11解答解答⑴不恰當。王晶、馬英必須了解被審計單位及其環(huán)境，同時必須了解被審計單位對誠信道德和價值觀念的溝通和落實。⑵不恰當。重大錯報風險是客觀存在的，并不能夠降低，王晶、馬英應當通過修改計劃實施的實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間和范圍，降低檢查風險，注冊會計師無法降低重大錯報風險。⑶不恰當。了解被審計單位相關控制設計的合理性并確定其是否已得到執(zhí)行，是王晶、馬英必須要做的程序。⑷不恰當。王晶、馬英應當向被審計單位在本期存過款的銀行發(fā)函，包括零賬戶和已結清的賬戶。⑸不恰當。除非有充分證據(jù)表明應收賬款對財務報表不重要或王晶、馬英認為函證很可能無效的情況，否則注冊會計師應當對應收賬款實施函證，注冊會計師不能由于時間、成本等原因，減少必要的審計程序。P135P135案例分析題案例分析題22解答解答根據(jù)營業(yè)收入確定的重要性水平500001500（萬元）根據(jù)總資產(chǎn)確定確定的重要性水平12000005600（萬元）

簡介：生產(chǎn)內(nèi)部控制制度生產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述一、定義與范圍一、定義與范圍生產(chǎn)是將包括原料、輔料、包裝物等各種物料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品的過程。本制度所指的生產(chǎn)包括以下主要業(yè)務活動1、生產(chǎn)計劃安排生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預算及銷售部的訂單確定月度生產(chǎn)任務，并繼續(xù)分解為每日生產(chǎn)指令，以控制生產(chǎn)進度。2、物料管理生產(chǎn)性物料的領料、發(fā)放、使用控制及相關的記錄、統(tǒng)計工作。3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)配料、精包、外包等生產(chǎn)環(huán)節(jié)和質(zhì)檢工作，以及相關的記錄、統(tǒng)計工作。4、產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品的入庫、保管、檢驗、出庫環(huán)節(jié)及相關的記錄、統(tǒng)計工作。5、委托加工委托其他企業(yè)加工半成品、產(chǎn)成品。6、成本管理生產(chǎn)成本核算、成本分析、成本控制等。本制度主要規(guī)范生產(chǎn)部及所屬各車間、辦公室、派駐委托加工企業(yè)業(yè)務小組的內(nèi)部控制，其中涉及其他部門的業(yè)務環(huán)節(jié)參照相關程序與制度執(zhí)行。二、二、控制目標控制目標制定消耗定額控制物料消耗；

簡介：7171經(jīng)濟責任審計經(jīng)濟責任審計711711對經(jīng)濟責任審計項目的認識對經(jīng)濟責任審計項目的認識通過任職期間資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的真實性、合法性和效益性及其有關經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，以分清經(jīng)濟責任，評價工作業(yè)績，為領導考核、任免、獎懲提供依據(jù)。同時，通過審計促使干部增強遵紀守法和廉潔自律的意識，推進黨風廉政建設，建立健全內(nèi)部控制制度，加強監(jiān)督管理，提高經(jīng)濟效益，確保國有資產(chǎn)的保值增值。712712經(jīng)濟責任審計項目服務方案經(jīng)濟責任審計項目服務方案71217121經(jīng)濟責任審計項目重點及實施策略經(jīng)濟責任審計項目重點及實施策略71211經(jīng)濟責任審計項目重點（1）財務狀況的真實性。重點審查領導干部任職期間的財務狀況、財務收支以及財政資金預算和預算執(zhí)行情況是否真實、完整，賬實是否相符，會計核算是否準確，財務報表范圍是否完整等。主要內(nèi)容包括財務會計核算是否準確、真實，是否存在財務狀況和財務收支不實的問題；①財務報表的范圍、方法、內(nèi)容和編報是否符合規(guī)定，是否存在故意編造虛假財務報表等問題；②會計賬簿記錄與實物、款項和有關資料是否相符；職期間的債務水平、償債能力及其面臨的債務風險。（4）經(jīng)濟責任的履行情況。審計重點就是履職情況、守法情況、廉政情況、業(yè)績情況和個人自律情況。遵守法律法規(guī)和貫徹執(zhí)行國家有關經(jīng)濟工作方針政策和決策部署情況、制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況。審查領導干部任職期間，重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項（以下簡稱“三重一大”事項）的決策規(guī)則和程序是否建立健全，經(jīng)濟決策方案是否得到良好的執(zhí)行以及執(zhí)行的結果是否達到?jīng)Q策目標要求等內(nèi)容，明確領導干部在重大經(jīng)濟決策中應負的責任。具體內(nèi)容包括①是否建立了“三重一大”事項決策機制，制定的基本程序是否符合規(guī)定，是否存在未經(jīng)決策機構集體討論、由領導干部個人或少數(shù)人決策的問題。②重大經(jīng)濟決策的內(nèi)容是否符合國家有關法律法規(guī)、政策及規(guī)定。③重大經(jīng)濟決策是否經(jīng)國家有關部門核準或?qū)徟?，所簽訂協(xié)議或者合同內(nèi)容是否符合實際，是否存在損害本利益的條款。④重大經(jīng)濟決策方案是否得到良好執(zhí)行，是否明確了具體的管理部門，是否進行過程監(jiān)控。

簡介：混合所有制企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題與對策【摘要】目前，我國正處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，股權結構多樣化的公司制企業(yè)是企業(yè)制度發(fā)展的目標模式。十八屆三中全會明確指出國有企業(yè)的改革要向混合所有制的公司制企業(yè)轉(zhuǎn)化。內(nèi)部控制制度對于混合所有制企業(yè)有著非常重要的意義，能夠有效地幫助企業(yè)將各種要素和資源整合在一起。解決企業(yè)所有權分散以及所有權與經(jīng)營權相互分離的帶來的監(jiān)管難題，抵御內(nèi)外部風險，提高績效水平，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標。J企業(yè)是一家混合所有制企業(yè)，本文主要從內(nèi)部控制角度對J企業(yè)存在的問題進行了分析，具體包括公司治理結構不完善，人力資源管理存在漏洞，全面預算管理不健全、沒有建立風險管理，尚未建立起自己的企業(yè)文化等等。由于J企業(yè)沒有在企業(yè)組建初期即引進內(nèi)部控制理念，特別是沒有針對混合所有制企業(yè)股權結構的特殊性建立起適宜的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，后期企業(yè)又沒有及時完善內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則不能有效地貫徹執(zhí)行，是造成目前困境的主要原因。針對以上問題本文提出了相應的對策建議?！娟P鍵詞】混合所有制；內(nèi)部控制；治理結構；人力資源；全面預算；風險管理；企業(yè)文化混合所有制企業(yè)不同于傳統(tǒng)的國有企業(yè)，股權結構多樣化，既保留了公有制的基本屬性，又吸收了其他所有制的理念和運作方法，其公司治理有其特殊性和復雜性。而大幅度提高企業(yè)的績效。內(nèi)部控制作為一項系統(tǒng)工程，貫穿于整個企業(yè)管理，與其他管理體系相輔相成，可以有效地提升企業(yè)管理水平，促進企業(yè)績效和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，提高企業(yè)價值。二、J企業(yè)混合所有制形成的背景J企業(yè)是由A大型國有企業(yè)與我國一家蓬勃發(fā)展、十分國際化的民營企業(yè)合資組建的一家混合所有制企業(yè)，雙方合作一是因為其投資項目市場前景可觀，二是可以互利互惠，取長補短，三是國有企業(yè)可以學習先進的市場化管理理念，鍛煉和培養(yǎng)經(jīng)營管理人才。J企業(yè)經(jīng)營項目屬于在國外已有成功經(jīng)驗但我尚屬空白的服務領域，加上股東雙方本身的優(yōu)勢和大力支持，合資企業(yè)各項籌備工作很快鋪開。然而出乎意料的是，新公司成立后不久即陷入了項目停滯、骨干流失的困境，以至瀕臨解散。分析認為，內(nèi)部控制的缺陷是其中主要原因。三、混合所有制企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和存在的主要問題1公司治理結構形同虛設，缺乏良性運行機制和執(zhí)行力J企業(yè)董事會和監(jiān)事會成員由雙方股東分別委派，重要事項協(xié)商處理；項目啟動由雙方股東合作，企業(yè)日常工作由國企委派的總經(jīng)理主持，多數(shù)管理人員由國企選派，市場開發(fā)、客戶服務等經(jīng)營業(yè)務由H民企派員或公開招聘。J企業(yè)董、監(jiān)會成員由股東任命并兼職，實際上是股東代表；因此公司所有權和經(jīng)營決策權是不可分的。董監(jiān)成員一則不可避免地與股東方?jīng)Q策者言行一致，二則身兼重任無法分身，公司治理結構形同虛設。事實證明，J企業(yè)只在公司成立之初召開過一次董事會會議。企業(yè)初創(chuàng)期事

簡介：安監(jiān)部工作職責一、依照上級安全管理要求，制定和完善本礦安全管理制度，并有效監(jiān)督執(zhí)行。二、參加工程設計審查、作業(yè)規(guī)程的會審及審批。三、牽頭搞好井下現(xiàn)場的安全質(zhì)量標準化工作，組織每旬一次的安全質(zhì)量大檢查。四、管理人員經(jīng)常深入現(xiàn)場，完成好盯面安全檢查、安全質(zhì)量標準化檢查和作業(yè)人員安全行為規(guī)范檢查、事故隱患的排查等現(xiàn)場管理工作，并落實好現(xiàn)場班評估。五、積極組織對人身事故的追查認定，并嚴格按照安全管理獎懲條例有關規(guī)定對責任者提出處理意見，嚴格執(zhí)法。六、管好用好安全獎勵基金，充分運用經(jīng)濟管理手段，促使各項管理工作到位，促進安全狀況的穩(wěn)定發(fā)展。七、與有關單位共同開展安全教育活動、安全培訓等基礎性工作。八、制定下發(fā)年度、月度各單位安全質(zhì)量目標，并負責全過程監(jiān)督考核。綜合組工作職責1、每月初4日前負責隊組班組建設考核。2、負責部門工資二次分配。3、負責辦公用品、勞保用品的領發(fā)工作。4、負責部門每日考勤考核工作；月底負責安排下月值日表；負責安監(jiān)站考勤。5、負責每旬公司安全例會及部務會議記錄。6、每月3號前負責“三違”登記及罰款處理的具體業(yè)務工作。7、負責上報部門聯(lián)責考核。8、其他一切代辦事項。

簡介：清算審計所需資料清單清算審計所需資料清單一、綜合類資料1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證、稅務登記證等證書；2、企業(yè)股東會關于公司清算的決議及相關部門的批準文件；3、主管稅務機關的稅務注銷證明資料；4、企業(yè)股東會清算決議及清算委員會人員名單；5、企業(yè)債權登記公告；6、企業(yè)開業(yè)驗資報告及變更驗資報告；7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項的董事會、股東會、清算委員會會議紀要；8、企業(yè)執(zhí)行的財務制度、內(nèi)部管理的相關制度；9、經(jīng)股東會確認的清算資產(chǎn)分配表；10、企業(yè)近三年的審計報告和稅務鑒證報告；11、其他相關資料。注上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环?，復印件請加蓋公司公章二、財務資料1、企業(yè)營業(yè)截止時點及清算截止時點的資產(chǎn)負債表；2、企業(yè)清算損益表；3、公司清算年度的總帳、明細帳、會計憑證；4、清算年度的銀行存款對帳單；5、清算開始日的資產(chǎn)負債明細及盤點表；6、企業(yè)債權人、債務人清單（應包括名稱、金額）；7、清算資產(chǎn)的評估報告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價值確認書；9、經(jīng)股東或主管機關確認的清算財產(chǎn)分配表；10、其他與清算相關的資料；11、企業(yè)近三年的納稅申報相關資料；12、有關減、免稅的稅務機關批文。三、其他資料1、審計業(yè)務約定書；2、被審計單位管理當局聲明書。注如清算企業(yè)近三年沒有進行過任何納稅和年度審計，上述資料要提供近三年的財政登記核準及財政收費申報資料其他登記核準及申報資料5、外匯收支報表6、若有外債借款，請?zhí)峁┩鈧怯涀C、借款合同、借款批件、外債簽約情況表、外債變動反饋表及還本付息核準件三、三、與公司經(jīng)營活動相關的合同、協(xié)議與公司經(jīng)營活動相關的合同、協(xié)議1、若有借款，請?zhí)峁┙杩詈贤?、工程項目審批文件、工程施工合同、預決算審定資料；3、與企業(yè)重大經(jīng)濟業(yè)務有關的境內(nèi)、境外的其他有關和約文件。

簡介：第一章第一章審計概述重大錯報風險與被審計單位風險相關，其獨立于財務報表審計而存在（重大錯報風險是客觀存在的，注冊會計師只能識別評估重大錯報風險，不能通過審計工作控制或降低重大錯報風險；注冊會計師只能控制檢查風險）財務報表審計和企業(yè)內(nèi)部控制審計均屬于合理保證的鑒證業(yè)務，審閱屬于有限保證的鑒證業(yè)務，其他鑒證業(yè)務可能是合理保證鑒證業(yè)務，也可能是有限保證鑒證業(yè)務。相關服務（會計服務管理咨詢稅務服務代編財務信息商定程序）均不需要提供保證（沒有第三方）職業(yè)懷疑是保證審計質(zhì)量的關鍵要素；職業(yè)懷疑與客觀和公正、獨立性兩項職業(yè)道德基本原則密切相關，保持獨立性可以增強注冊會計師在審計中保持客觀公正、職業(yè)懷疑的能力。在評估一項重大錯報風險時是否為特別風險時，注冊會計師不應考慮控制對風險的抵消作用財務報表層次的重大錯報風險與財務報表整體存在廣泛聯(lián)系，可能影響多項認定，無法與特定的交易、賬戶余額和披露的認定相聯(lián)系審計的目的是改善財務報表質(zhì)量，增強預期使用者對財務報表的信賴程度審計的核心工作是圍繞管理層認定獲取和評價審計證據(jù)第二章第二章審計計劃審計的前提條件①管理層在編制財務報表時采用可接受的財務報告編制基礎②管理層對注會執(zhí)行審計工作的前提的認同（執(zhí)行審計工作的前提管理層已認可并理解其承擔的責任3點）只有將審計業(yè)務變更為執(zhí)行商定程序業(yè)務，注冊會計師才可在報告中提及已執(zhí)行的程序除非法律法規(guī)禁止，注冊會計師應當及時將審計過程中累積的所有錯報與適當層級的管理層進行溝通，并要求管理層更正這些錯報（沒有超過明顯微小錯報臨界值的可以不用更改）財務報表整體重要性水平的應用①決定風險評估程序的性質(zhì)、時間安排和范圍②識別和評估重大錯報風險③確定進一步審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍④在形成審計結論階段，使用整體重要性水平和為了特定交易較低的重要性水平來評價已識別的錯報對財務報表的影響；評價未更正錯報對審計報告中審計意見的影響實際執(zhí)行重要性的運用確定需要對哪些類型的交易、賬戶余額和披露實施進一步審計程序，通常選取金額超過實際執(zhí)行重要性的財務報表項目注冊會計師不能對所有金額低于實際執(zhí)行重要性的財務報表項目不實施進一步審計程序（單個金額低于實際執(zhí)行重要性的財務報表項目匯總起來可能金額重大；存在低估風險的財務報表項目；識別出存在舞弊風險的財務報表項目）基準的選?。ê喆痤}）第三章第三章審計證據(jù)注冊會計師可以考慮采用消極函證方式（4個條件同時滿足）①重大錯報風險評估為低水平②涉及大量余額較小的賬戶、③預期不存在大量的錯誤④沒有理由相信被詢證者不認真對待函證銀行存款注冊會計師應當對銀行存款借款及與金融機構往來的其他重要信息實施函證程序，除非有充分證據(jù)表明某一銀行存款、借款及與金融機構往來的其他重要信息對財務報表不重要且與之相關的重大錯報風險很低應收賬款注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非有充分證據(jù)表明應收賬款對財務報表不重要（低于實際重要性水平）、或函證很可能無效。如果被審計單位從事了異常的或復雜的、容易導致較高重大錯報風險的交易，除檢查被審計單位持有的文件憑證外，注冊會計師可能還需要考慮是否向交易對方函證交易的真實性和詳細條款如果在資產(chǎn)負債表前對應收賬款余額實施函證程序，注冊會計師應當針對詢證函指明的截止日期與資產(chǎn)負債表日之間實施進一步實質(zhì)性程序，或?qū)嵸|(zhì)性程序和控制測試結合使用，以將其中測試得出的結論合理延伸至期無效單據(jù)注冊會計師在能夠合理確信改收據(jù)的無效是正常的且不構成對設定控制的偏差時，用另外的收據(jù)代替，使用隨機選樣，需要用一個替代的隨機數(shù)與新的收據(jù)樣本對應7評價樣本結果樣本偏差率時注冊會計師對總體偏差率的最佳估計，在控制測試中無須另外推斷總體偏差率，但需要考慮抽樣風險①使用統(tǒng)計抽樣總體偏差率上限風險系數(shù)樣本量（可以直接計量抽樣風險）總體偏差率上限低于可容忍偏差率，總體可以接受總體偏差率上限大于或等于可容忍偏差率，總體不能接受總體偏差率上限低于但接近可容忍偏差率，注冊會計師應當結合其他審計程序結果，考慮是否接受總體，并考慮是否需要擴大測試范圍，以進一步證實計劃評估的控制有效性和重大錯報風險②非統(tǒng)計抽樣（無法直接計量抽樣風險）總體大于可容忍不能接受總體大大低于可容忍可以接受總體雖低于但接近，通常認為實際的總體偏差率高于可容忍偏差率的抽樣風險很高，總體不能接受無論統(tǒng)計抽樣還是非統(tǒng)計抽樣對樣本結果定性評估和定量評估一樣重要，即使樣本的評價結果在可接受的范圍內(nèi)，注冊會計師也應對樣本中的所有控制偏差進行定性分析得出總體結論發(fā)現(xiàn)控制偏差擴大樣本規(guī)模進一步收集證據(jù)；認為控制沒有有效運行，提高重大錯報風險評估水平，增加對相關賬戶的實質(zhì)性程序細節(jié)測試中的審計抽樣細節(jié)測試中的審計抽樣1定義總體適當性完整性（代表總體的實物的完整性）某項目可能由于金額較大或存在較高的重大錯報的風險而被視為單個重大項目，注冊會計師應對單個重大項目實施100的檢查，所有單個重大項目都不構成抽樣總體、銷售收入和銷售成本被視為兩個獨立的總體2根據(jù)審計目標和所實施審計程序的性質(zhì)定義審計抽樣單元使審計抽樣實現(xiàn)最佳的效率和效果3界定錯報誤登不同客戶之間的明細賬可能對審計的其他方面產(chǎn)生重要影響，但是在評價應收賬款函證程序樣本結果時不宜將其判斷為錯報4確定抽樣方法①貨幣單元抽樣（概率比例規(guī)模抽樣方法的分支）適用于高估，錯報越少越適合優(yōu)點（屬性抽樣原理易于使用；無須考慮整體變異性；不需要對整體進行分層；樣本更容易設計，且可在能夠獲得完整的最終總體之前開始選取樣本；如果預計不存在錯報，貨幣抽樣單元的樣本規(guī)模通常比傳統(tǒng)變量抽樣單元更?。┤秉c（不適用于測試總體的低估；零余額或負余額需要特別考慮；當發(fā)現(xiàn)錯報時，如果風險水平一定，貨幣單元抽樣在評價樣本時可能高估抽樣風險的影響；需要逐個累計總體金額；當總體錯報的金額增加時，貨幣單元抽樣所需的樣本規(guī)模也會增加且可能大于傳統(tǒng)變量抽樣所需的樣本規(guī)模規(guī)模）②傳統(tǒng)變量抽樣正態(tài)分布優(yōu)點（預計錯報較多，可能只需要較小的樣本規(guī)模就能滿足審計目標；注冊會計師關注低估時，更適合；易于擴大樣本規(guī)模；對零余額和負余額不需要特別考慮）缺點（需要借助計算機程序；需要估計總體特征的標準差；對于差異非常大的項目可能不適用；幾乎不存在錯報時，傳統(tǒng)變量抽樣中的差異法和比率法無法使用）均值法如果未對總體進行分層，不使用均值法，此時所需樣本規(guī)模可能太大，不符合成本效益原則差額法錯報金額與項目數(shù)量緊密相關時比率法錯報金額與項目金額緊密相關時5確定樣本規(guī)模取決于審計目標和抽樣方法的效率①可接受的誤受風險②可容忍的錯報可能等于或低于實際執(zhí)行的重要性③預計總體錯報錯報金額和頻率④總體規(guī)模影響很小

簡介：某公司監(jiān)察、審計制度現(xiàn)實的市場競爭平臺上，產(chǎn)業(yè)化鏈條已逐漸形成。把握勝算的要件是，運用市場化、專業(yè)化、集約化等方式，將企業(yè)管理的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后等諸多環(huán)節(jié)整合成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈，以達到企業(yè)管理的規(guī)?；?、專業(yè)化經(jīng)營與管理，從而實現(xiàn)企業(yè)管理資源的優(yōu)化配置，增加企業(yè)管理的附加值，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。市場競爭平臺上，大規(guī)模的集團化作戰(zhàn)對企業(yè)管理的要求更高；企業(yè)管理的思想將更多的注入企業(yè)經(jīng)營管理的理念；常規(guī)經(jīng)營是企業(yè)管理經(jīng)營之本將成為企業(yè)經(jīng)營管理的基礎。在這過程中，企業(yè)內(nèi)部管理的系統(tǒng)性，精細化對企業(yè)經(jīng)營管理的成功，將是不可或缺的。因此企業(yè)需要不遺余力地實行精致管理，推進精致管理，提升精致管理，練達精致管理。同時，在新的勞動合同法背景下，企業(yè)的規(guī)章制度對提升企業(yè)的管理水平和能力有了新意，規(guī)章制度的作用和功效更加突顯。為了供企業(yè)管理階層提高管理水平和能力，我們特將我們提供法律服務的亞洲某物業(yè)管理100強企業(yè)的相關規(guī)章制度提供給企業(yè)管理者參考。但愿，這些管理制度對朋友們有所幫助。四川高揚律師事務所高級合伙人張洪律師第一節(jié)保密制度1、目的不該記錄的機密，絕對不記錄。不該去的機密處，絕對不去。不在私人通信中涉及機密。不再不便保密的地方存放機密文件、資料不再公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密。不攜帶機密材料旅游、參觀、探親、訪友和出入公共場所。不得為他人需要摘引機密內(nèi)容。不得互相贈送機密材料。未經(jīng)領導批準，不得將機密和材料給他人閱讀。遺失或泄露了機密，要立即向領導匯報，不得謊報或隱瞞。發(fā)現(xiàn)他人有失機密、竊取機密行為要堅決制止。堅決與盜竊盜賣機密的人作斗爭。每個員工都要有守口如瓶的職業(yè)道德，遵守保密守則。第一節(jié)廉潔自律制度1、目的為了加強對企業(yè)及下屬各子公司員工廉潔自律的監(jiān)督管理，維護企業(yè)，員工、業(yè)主、經(jīng)營商家的合法權益，特訂立本準則。企業(yè)所屬全體員工、特別是各級管理人員在工作中必須自覺遵守本準則的各項規(guī)定。2、廉潔自律規(guī)定

簡介：我對審計工作的認識審計是一項要求政治性、業(yè)務知識能力強的工作。審計是政府部門中不可或缺的一部分，在社會經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，審計工作顯得重要。在此，將從以下幾個方面來談談我對審計工作的認識。一、審計工作的主要職責與作用一、審計工作的主要職責與作用審計具有經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟鑒證、經(jīng)濟評價等的職能。政府審計通過揭露和制止、處罰等手段，來制約經(jīng)濟活動中各種消極因素，有助于各種經(jīng)濟責任的正確履行和社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。揭露背離社會主義方向的經(jīng)營行為，揭露經(jīng)濟資料中的錯誤和舞弊行為，打擊各種經(jīng)濟犯罪活動。政府審計通過調(diào)查、評價、提出建議等手段，來服務宏觀經(jīng)濟調(diào)控，促進微觀經(jīng)濟管理，以助于國民經(jīng)濟管理水平和績效的提高。促進經(jīng)濟管理水平和經(jīng)濟效益的提高，促進內(nèi)控制度建設和完善，促進各種經(jīng)濟利益關系的正確處理。二、我國審計工作的現(xiàn)狀二、我國審計工作的現(xiàn)狀（一）我國政府審計部門體制制約政府審計作用的發(fā)揮首先，政府審計職權尚無法起到制約權利的作用?，F(xiàn)代政府審計是保障民主政治的核心分權與制衡機制實現(xiàn)的不可或缺的方式之一，是從經(jīng)濟監(jiān)督角度出發(fā)對行政部門所承擔的經(jīng)濟責任進行的一種制衡。制約權力需要充分的職權，要么是將政治、經(jīng)濟、財政、司法等權力結合在一起，要么是借助法律程序來處理經(jīng)濟問題，要么是將經(jīng)濟監(jiān)督和行來，審計結果僅在被審單位或與之相關聯(lián)的政府部門內(nèi)部通報，近年來也僅在兩會期間集中向人大報告審計結果，很少公之于眾。這不僅損害了政府審計的形象和社會影響力，侵犯了社會公眾對公共權力信息的知情權，還會造成政府審計監(jiān)督體系的局部失效，削弱政府的執(zhí)政能力，進而產(chǎn)生信用危機。（四）審計依據(jù)配套性差政府審計以國家法律法規(guī)政策為依據(jù)。一般說來審計機制作為我國社會主義市場經(jīng)濟機制的重要組成部分，必須隨著我國市場經(jīng)濟機制的完善而逐步完善?，F(xiàn)行的法律法規(guī)對如何處理國有企業(yè)有明確規(guī)定，而審計機關在處理其他幾類被審單位的問題時感到“無所適從”。3、審計工作的發(fā)展趨勢審計工作的發(fā)展趨勢審計工作的運作方式和質(zhì)量層次與經(jīng)濟運行狀態(tài)有著密切的聯(lián)系，并隨著審計環(huán)境的變化而相應變化和發(fā)展，我國的政府審計發(fā)展有以下幾方面趨勢。（一）、注重審計目標的效益性，即從財務審計向效益審計過渡審計發(fā)展的一個趨勢是今后的效益審計從國家資金的使用效益入手，政府審計將充分體現(xiàn)與社會審計組織的不同。審計目標不僅要審查國有資產(chǎn)的真實性和合法性，還必須對其質(zhì)量和營運效率加以監(jiān)督，切實促進經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，向生產(chǎn)要素的使用效益審計拓展。（二）、審計方法和手段的科學性智能化，即實現(xiàn)從手工操

簡介：微信搜索“HR貓貓“，關注有驚喜中建三局項目質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理管理辦法中建三局項目質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理管理辦法第一章總則第一條為認真貫徹“百年大計，質(zhì)量第一”、“安全第一，預防為主”的方針，加大公司對項目質(zhì)量安全的監(jiān)控力度，促進企業(yè)整體工程質(zhì)量和施工現(xiàn)場安全達標水平的提高，特制定本辦法。第二條質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理管理基本原則是垂直領導，統(tǒng)一管理，獨立監(jiān)理，嚴格獎罰；第三條本辦法規(guī)定了質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理管理的組織機構設立；質(zhì)量安全監(jiān)理人員的上崗資格、崗位職責與權限、工作程序、考核與獎罰以及福利待遇等內(nèi)容；第四條本規(guī)定適用于局屬各施工生產(chǎn)單位。第二章組織機構及上崗資格第五條組織機構一、各單位應本著監(jiān)督檢查和現(xiàn)場檢查相結合的原則，公司宜設立質(zhì)量、安全監(jiān)理總站（科）；分公司宜設立質(zhì)量、安全監(jiān)理站（科），負責質(zhì)量與安全內(nèi)部監(jiān)理的業(yè)務工作，各級單位必須指定一名領導分管質(zhì)量安全監(jiān)理站（科）的工作；二、各施工項目由公司（分公司）質(zhì)量安全監(jiān)理站（科）派質(zhì)量、安全監(jiān)理組進行監(jiān)督、檢查；監(jiān)理組由公司（分公司）質(zhì)量安全監(jiān)理站（科）直接領導。第六條人員配備一、質(zhì)量、安全專職監(jiān)理人員的配備應滿足工程質(zhì)量、安全監(jiān)督的需要，總數(shù)不得低于施工人員總數(shù)的1；原則上每個質(zhì)量安全監(jiān)理員監(jiān)督的工程建筑面積不超過8000平方米；二、質(zhì)量、安全專職監(jiān)理人員由公司（分公司）質(zhì)量安全監(jiān)理站（科）統(tǒng)一調(diào)配。在對項目實施監(jiān)督時，一般應根據(jù)專職監(jiān)理人員的專業(yè)、技術職務組成合理的監(jiān)理小組，監(jiān)理小組設總監(jiān)一名。組員數(shù)量根據(jù)工程規(guī)模的大小確定，特大型不少于10人；大型項目不少于7人；中型項目不少微信搜索“HR貓貓“，關注有驚喜根據(jù)對質(zhì)量安全監(jiān)理員的業(yè)績考核結果提出獎勵或處罰意見；二、對所管轄工程項目的質(zhì)量、安全實行動態(tài)監(jiān)督，定期進行質(zhì)量、安全檢查；三、對發(fā)生質(zhì)量、安全事故的項目，協(xié)助調(diào)查組調(diào)查并分析事故原因，與調(diào)查組一起提出對有關人員的處罰意見并及時上報；四、負責協(xié)調(diào)質(zhì)量、安全監(jiān)理組和項目之間關于工程質(zhì)量、安全方面的不同意見，并對工程質(zhì)量、安全方面的分歧有決定權；五、定期召開質(zhì)量、安全監(jiān)理人員會議，及時掌握公司（分公司）范圍內(nèi)各項目的質(zhì)量安全狀況，做好信息反饋工作；六、搞好質(zhì)量、安全監(jiān)理人員的再教育和培訓；七、主持企業(yè)內(nèi)部對施工項目的地基與基礎、主體、安裝主要分部工程等質(zhì)量等級評定和單位工程的驗收，并簽署意見。第十條項目質(zhì)量總監(jiān)的職責與權限一、嚴格執(zhí)行國家、地方政府有關質(zhì)量的法律、法規(guī)及局、公司有關質(zhì)量制度和規(guī)定；二、主持制定受監(jiān)項目的質(zhì)量監(jiān)理計劃；三、主持質(zhì)量監(jiān)理小組的日常工作，明確各成員分工，搞好綜合協(xié)調(diào)，保證質(zhì)量監(jiān)理計劃的實施；四、按建設部頒發(fā)的工程建設重大事故報告和調(diào)查程序規(guī)定，參與項目施工過程中發(fā)生的質(zhì)量事故、責任事故，參與調(diào)查、處理施工過程中發(fā)生的一般質(zhì)量、責任事故，并及時上報；五、對不按規(guī)范、標準及國家強制性條文施工的項目，有權簽發(fā)停工整改令；六、建立和完善監(jiān)理小組動態(tài)管理模式，定期或不定期向公司（分公司）質(zhì)量、安全監(jiān)理站（科）提交項目質(zhì)量動態(tài)報告，加強信息傳遞；七、審核并簽署相應的質(zhì)量監(jiān)理報告，主持編寫質(zhì)量監(jiān)理小組工作總結；八、參加企業(yè)內(nèi)部對施工項目的地基與基礎、主體結構、安裝主要分部工程等質(zhì)量等級評定和單位工程的質(zhì)量驗收。

簡介：148附表綜合類序號表格名稱一綜合類A表A1審計需求調(diào)查表表A2審計通知書表A3承諾書表A4授權委托書表A5審計所需資料清單表A6工程資料移交清單表A7工程資料歸還簽收單表A8建設項目審計實施方案表A9審計會議紀要表A10審計程序表表A11審計日記表A12審計工作底稿表A13審計取證函表A14審計訪談記錄表表A15現(xiàn)場勘查記錄表表A16問詢函表A17工作聯(lián)系函表A18征詢意見函表A19文書送達回證表A20回訪記錄表表A21工程審計報告書流轉(zhuǎn)控制表表A22工程審計三級復核記錄表A23工程審計報告檔案總表表A24全過程審計業(yè)務類工作底稿目錄總表表A25建設項目階段性審計備忘錄150表A2審計通知書編號天工審號致根據(jù)委托（審計業(yè)務約定書編號），將由我公司對貴單位負責籌建的項目進行審計，按照審計工作計劃的安排，現(xiàn)對貴單位發(fā)出審計通知書，并請貴單位配合以下事項1、請按審計所需資料清單準備審計所需資料；2、請?zhí)顚憣徢罢{(diào)查表項目基本情況表、投資及完成情況一覽表、基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表，并請在年月日前填寫完成并提交我公司；3、請簽署并提交關于建設項目審計資料的真實性、完整性的承諾書；4、請?zhí)峤毁F單位關于本建設項目的各項管理制度文件匯編；5、請調(diào)配相關人員配合審計期間審計工作的進行，并簽署授權委托書；我公司負責聯(lián)系人，電話，手機；如有疑問，請及時聯(lián)系。感謝配合附件1審計業(yè)務約定書；附件2審計所需資料清單；附件3項目基本情況表；附件4投資及完成情況一覽表；附件5基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表；附件6承諾書；附件7授權委托書。

簡介：項目的征收、補償專項資金審計報告（征求意見稿）根據(jù)中華人民共和國審計法第二十二條、年審計工作計劃及審計通知書的要求，審計局（以下簡稱“區(qū)審計局”）派出審計組，于年月日至月日對項目（以下簡稱“項目”）的征收、補償專項資金來源及使用情況進行了就地審計。本次審計是在房屋征收與補償管理辦公室（土地征收管理辦公室）（以下簡稱“征收辦”）分別提供了審計所需的財務資料、合同資料和有關文件資料并對資料的真實性、完整性、合法性負責，我們的責任是依據(jù)國家頒布的有關法律、法規(guī)、政策文件進行審計并發(fā)表意見。在審計過程中，我們對征遷房屋建筑物的評估資料、土地測量資料等進行了檢查。由于我們審計時征遷原現(xiàn)場已不存在，無法進行現(xiàn)場勘察，因此我們對評估有限公司提供的及其他評估資料，對提供的土地測量資料，進行了評估表、土地測量資料所記錄信息與被拆遷人的姓名和戶籍信息、拆遷房屋所有權證和土地證、房屋測量底冊及征遷協(xié)議書的一致性檢查；對房屋建筑物、土地補償?shù)暮侠硇?、補償標準的一致性進行了檢查。評估有限公司對其提供的評估資料真實性、對其出具的評估結果準確性、公允性負責。對其提供的土地測量資料的真實性對其進行的土地測量結果的真實性、公允性負責。區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。截止年月日，該項目征收補償協(xié)議金額共計元，已支付補償款元。包括征收補償協(xié)議金額征收補償協(xié)議金額元，已付款元，已付款元。明細如下元。明細如下第二部分、補發(fā)過渡費第二部分、補發(fā)過渡費四、項目工作經(jīng)費審計經(jīng)查會計財務賬，工作經(jīng)費在核算，明細情況如下五、安居富民項目資金收支情況審計六、發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見（一）項目管理中存在的問題1基本建設程序不合規(guī)（1）未按規(guī)定辦理該項目全部批復手續(xù)先行實施截止本次審計日，征收辦未完整提供該項目征收工作前期批復手續(xù)，如此做法不符合國家計委關于重申嚴格執(zhí)行基本建設程序和審批規(guī)定的通知（1999年7月29日計投資［1999］693號）“嚴格執(zhí)行基本建設程序。尤其是在建設項目前期工作階段，必須嚴格按照現(xiàn)行建設程序執(zhí)行。現(xiàn)行基本建設前期工作程序包括項目建議書、可行性研究報告、